Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз, но…

Здравствуйте. Каждый человек может получить имущественный налоговый вычет только один раз, но в некоторых случаях его можно “добрать” до максимальных 260 тыс.руб. с нескольких покупок недвижимости. Все зависит от даты покупки — до января 2014 года или после января 2014 года. Обязательно прочтите мои примеры, чтобы лучше все понять.

Если квартира куплена в ипотеку, то вместе с вычетом за расходы на приобретение, можно рассчитывать и на вычет на расходы за оплату процентов по ипотеке. Этот «ипотечный» вычет можно получить только один раз и “добрать” до максимальной суммы уже нельзя.

Датой покупки квартиры считается дата регистрации права собственности. Если квартира куплена на вторичном рынке, то дату можно узнать в выписке из ЕГРН или в свидетельстве о регистрации права собственности. Выписку из ЕГРН на нужную квартиру можно заказать в Ктотам.про за 250 р. Срок получения выписки в среднем 2 часа, открыть ее можно как на компьютере, так и на телефоне. Взгляните на образец, в пункте №2 во 2-м разделе показана дата регистрации права. Если же квартира куплена в новостройке, то считается дата подписания акта приема-передачи — пп. 6 и 7 п. 3 ст. 220 НК РФ.

    Если квартира куплена после января 2014 года

Максимальная сумма вычета за расходы на покупку составляют 260 тыс.руб., но данная сумма не делится между собственниками по их долям, а закреплена на каждого собственника — пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. То есть каждому собственнику положены максимальные 260 тыс.руб.

Если гражданин уже получил вычет за квартиру, купленную с 2014 года, но у него вышло меньше максимальных 260 тыс.руб., то ему можно “добрать” до этой суммы, но с покупки другой недвижимости — абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Внимательно прочтите примеры.

Если гражданин получил только вычет за покупку за одну квартиру, то он может получить вычет по ипотечным процентам, но только за другую недвижимость, купленную в ипотеку после января 2014 года.

Пример №1 : Андрей купил квартиру в 2014 году за 1,5 млн руб. полностью за наличные. Вычет налога он получил в размере 13% * 1,5 млн = 195 тыс.руб. В 2017 году он ее продал и купил новую за 3 млн руб. с помощью ипотеки. Хоть 13% * 3 млн будет 390 тыс., он получит только остаток за налоговый вычет в размере 65 тыс, т.е. максимальные 260 тыс. минус прошлый вычет в 195 тыс. Дополнительно за новую купленную квартиру он может получить вычет по ипотечным процентам.

Пример №2 . Супруги Андрей и Светлана купили квартиру в 2014 году за 3 млн руб. полностью за наличные. Оформили в совместную собственность. Налоговый вычет они получили каждый по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. В 2017 году они ее продали и купили себе новую квартиру за 5 млн руб., но теперь в ипотеку. Также оформили ее в совместную собственность. Хоть и у каждого и будет по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., за налоговый вычет они получат только по остатку, т.е. по 260 тыс. — 195 тыс. = 65 тыс.руб. Также они могут получить за новую квартиру «ипотечный» вычет.

Пример №3 . Алексей купил квартиру в 2015 году за 3 млн руб. Хоть у него и получится, что 13% * 3 млн = 390 тыс., он получил только максимальные 260 тыс.руб. В дальнейшем при покупке новой квартиры, он не сможет дополучить налоговый вычет, т.к. уже получил максимальную сумму. Но он может получить «ипотечный» вычет, если новую квартиру купит в ипотеку.

Пример №4 . Светлана купила квартиру в 2015 году за 1,8 млн руб. за свои наличные деньги. Вычет она получила в 13% * 1,8 млн = 234 тыс. В 2017 году она купила еще комнату за 500 тыс.руб., также на наличные. Хоть 13% * 500 тыс. = 65 тыс, “добрать” за комнату она сможет только остаток в 260 тыс. – 234 тыс. = 26 тыс.руб.

Пример №5 . Дмитрий и Марина купили квартиру в 2016 год за 3 млн руб. Доли у них у каждого по ½. Вычет они получили по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс. При покупке новой недвижимости каждый из них может дополучить вычет максимум по 260 тыс. – 195 тыс. = 65 тыс. Ведь максимальная сумма в 260 тыс. относится к каждому гражданину-собственнику. Также они смогут получить вычет по ипотечным процентам за недвижимость, купленную в ипотеку.

Пример №6 . Дмитрий и Оксана купили квартиру в 2015 году за 4 млн руб. за наличные. У Дмитрия доля в 1/3, у Оксаны в 2/3.

У Дмитрия вычет налога будет 13% * (4 млн / 3) = 173,3 тыс. При покупке другой недвижимости, он сможет добрать только до 260 тыс. – 173,3 = 86,7 тыс.руб. А если купит квартиру в ипотеку, то дополнительно вычет по ипотечным процентам.

У Ольги хоть и будет 13% * ((4 млн * 2) / 3) = 346,6 тыс, получит она только максимальные 260 тыс.руб. И при покупки другой недвижимости налоговый вычет получить уже не сможет. Но если купит квартиру в ипотеку, то сможет получить вычет по процентам.

По этой ссылке читайте сколько можно вернуть денег в виде вычета НДФЛ и как он выплачивается. Как оформить вычет — инструкция.

Если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу, можете заказать звонок внизу слева или сами позвонить: 8 (499) 938-45-06 (Москва и обл.) ; 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и обл.) ; 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ) .

Читать еще:  Схема планировочной организации земельного участка

Если квартира куплена до января 2014 года

Если гражданин получил (или получит) вычет за расходы на покупку квартиры до января 2014 года, то за другую купленную недвижимость он получить это вычет уже не сможет, даже если ему вернули меньше максимальных 260 тыс.руб. — абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция).

Эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру, т.е. эту сумму собственники делят между собой в зависимости от размера своих долей — абз. 15 пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Внимательно прочтите примеры.

Если гражданин получил только налоговый вычет за покупку, то он может получить вычет за оплату ипотечных процентов, но только за другую недвижимость, купленную в ипотеку после января 2014 года. Потому что с января 2014 года по изменениям в налоговом законодательстве вычет за покупку и вычет по ипотеке разделены и являются самостоятельными. До 2014 года они были прикреплены только к одной недвижимости.

Пример №1 : В 2013 году супруги Андрей и Ольга купили квартиру за 1,5 млн руб. за наличные. Оформили в совместную собственность на двоих. Вычет налога они получили каждый по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб. В 2017 году они эту квартиру продали и купили себе новую за 4 млн руб., но в ипотеку. Налоговый вычет за новую квартиру они не смогут получить, т.к. уже получили его за квартиру, купленную до января 2014 года. НО они имеют право получить за новую квартиру «ипотечный» вычет. Ведь новая квартира куплена в ипотеку и после января 2014 года.

Пример №2 . В 2011 году Андрей купил квартиру за 2,5 млн руб. полностью за свои наличные средства. Хоть 13% * 2,5 млн будет 325 тыс.руб., он получил только 260 тыс., потому что это максимальная выдаваемая сумма. В 2016 году он данную квартиру продал и купил себе новую квартиру 4 млн руб., но с помощью ипотеки. Налоговый вычет при покупке новой квартиры он не получит. Во-первых, он получил вычет за квартиру, которая куплена до января 2014 года. Во-вторых, он уже получил максимальную сумму. НО он может получить вычет по ипотечным процентам, т.к. купил новую квартиру в ипотеку и после января 2014 года.

Пример №3 . В 2013 году Светлана и Алексей купили квартиру за 3 млн руб. за наличные. У каждого доля по ½. Хоть и каждому должно быть по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., получили они каждый только по 130 тыс.руб. Ведь максимальная сумма вычета в 260 тыс. выдается на всю квартиру, и эту сумму они поделили по своим долям. В 2015 году они эту квартиру продали и купили себе новую за 5 млн руб., но в ипотеку. Налоговый вычет они не смогут получить, но имеют право получить за новую квартиру «ипотечный» вычет. Ведь новая квартира куплена в ипотеку и после января 2014 года.

Пример №4 . В 2012 году Алексей купил квартиру за 800 тыс.руб. полностью за наличные. Вычет у него получается в размере 13% * 1 млн = 104 тыс., который он и получил. В 2016 году он ее продал и купил новую квартиру за 2 млн руб. также за наличные. Вычет налога за новую квартиру он получить уже не сможет. Точнее не сможет “добрать” дополнительных 156 тыс. до максимальных 260 тыс.

Пример №5 . В 2013 году Дмитрий купил квартиру за 1 млн руб. Только в 2016 году узнал, что имеет право получить налоговый вычет. Напоминаю, что налоговый вычет не имеет “срока давности”. Вычет он получит по старым правилам, ведь квартира куплена до 2014 года.

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Сколько раз можно получить вычет при покупке недвижимости

Последнее обновление 2019-01-07 в 11:06

Налоговый вычет при покупке квартиры, если ранее получал вычет, по общему правилу не предоставляется. Однако при наличии остатка или при неиспользовании права на компенсацию издержек за ипотеку граждане вправе подать заявление на возврат еще раз, причем интервал между заявлениями может быть достаточно длительный.

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз

В п.11 ст.220 Налогового кодекса России указано, что возврат за жилье дается единожды в жизни. В понятие имущественного возмещения входят траты и на само жильё, и на оплату процентов при использовании кредитных средств.

Следовательно, каждый россиянин, уплачивающий НДФЛ, вправе раз в жизни использовать 2 000 000 рублей за расходы на жилплощадь и 3 000 000 рублей за расходы на погашение процентов для уменьшения налогооблагаемой базы.

До 2014 года при заявлении на возврат при расходах меньших, чем предусмотренный НК РФ максимум, дополучить остаток было невозможно.

Пример 1

За год соискатель зарабатывает: 30 000 × 12 + 20 000 + 40 000 = 420 000.

Читать еще:  Как получить кадастровый паспорт на квартиру в 2020 году

За год он платит НДФЛ: 420 000 × 13% = 54 600. разумеется, он не самостоятельно уплачивает налог, он даже не замечает этого — работодатель перед тем, как перечислить ему зарплату, снимает с нее 13%, и в итоге сотрудник получает не 30 000, а 26 100.

Траты на покупку жилья у него составили 1 150 000. Сколько лет он будет возвращать налог: 1 150 000 / 420 000 = 2 года и 7 месяцев при сохранении таких же размеров дохода.

Раньше он не мог дополучить оставшиеся 850 000, ведь он купил квартиру за сумму, меньшую, чем максимум вычета, на которые имел потенциальное право. Поэтому гражданам предлагалось взвесить решение при заявлении на возмещение — если в будущем есть перспектива купли другого жилья с большими издержками, то лучше подать на компенсацию тогда.

Но с 1 января 2014 года новое законодательство по налоговому вычету при покупке второй квартиры закрепило за гражданином право на получение полного размера возмещения — возврат НДФЛ с покупки второй квартиры можно сделать даже в разные периоды жизни, в т.ч. будучи пенсионером.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры второй раз можно получить в случае несовершеннолетнего лица. Если квартира оформлена на ребенка, вместо него возврат полагается родителям (при их отсутствии — опекунам), поскольку фактические траты на приобретение несли они. При этом ребенку после 18 лет можно воспользоваться возвратом налога при покупке квартиры второй раз (фактически — первый) — уже при появлении собственных расходов на приобретение или строительство жилья и оплату ипотеки.

Сколько лет можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

У некоторых граждан заработная плата или иные доходы небольшие, и за год они возвращают малую часть от компенсации.

Пример 2

Каждый месяц с заработка Игнатьева взимается НДФЛ — 3 900 рублей. Работодатель формирует банковское поручение и выплачивает в бюджет налог, выступая агентом между истинным плательщиком (сотрудником) и государством. В год получается 46 800 — именно такую сумму он может возвращать за год.

Сначала он возместит расходы на саму квартиру — 260 000 рублей (13% от 2 000 000). На компенсацию уйдет: 260 000 / 46 800 = 5 лет и месяцев. Если доходы работника увеличатся, то срок сократится. А если, наоборот, уменьшатся, то и налога он будет платить меньше, следовательно, возвращать его будет дольше.

Затем он будет получать возмещение за проценты — после оплаты каждого года можно будет возвращать деньги. В итоге процесс затянется на 20 лет или меньше, если соискатель расплатится с банком раньше. Если имущественный вычет использован не полностью, то остаток будет переноситься неограниченное число раз.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры, если был уже использован вычет

Повторный налоговый вычет при покупке квартиры не предусмотрен НК РФ, так как в п.11 ст.220 четко регламентировано предоставление права на возврат единожды в жизни.

Однако получить имущественный вычет второй раз можно за расходы на ипотеку, о чем есть множество писем Минфина и ФНС России. Из контекста ст.220 ясно, что возврат за расходы на куплю или строительство ИЖС и за погашение процентов — разделены, они даже указаны в разных пунктах статьи. А в п.11 сказано, что эти компенсации даются единожды в жизни. В итоге, возврат налога при покупке двух квартир реален, если за первую вы возместите расходы на покупку, а за вторую — на ипотеку.

Пример 3

При высокой зарплате деньги возвращаются быстро. Заработок лица за год составляет 1 200 000 рублей. Уплачиваемый НДФЛ: 1 200 000 × 13% = 156 000.

Время на возврат: 2 000 000 / 1 200 000 = 1 и 7 месяцев.

Затем он подает документы на компенсацию издержек по ипотеке. Здесь действует несколько иная схема — он может возвращать в рамках уплаченных за год процентов, даже если уплатил налога больше. Если он платит в месяц 500 000 за проценты, то вернуть сумеет только 13% от них — 65 000, хотя налога уплачивает больше — 156 000.

В 2018 году он получит повторный возврат подоходного налога при покупке квартиры, но уже за ипотеку — согласно уплаченным в прошедшем году процентам. Каждый год ему нужно будет представлять справку из банка, содержащую информацию о состоянии расчета по кредиту на погашение долга. И в рамках этой суммы он будет постепенно возвращать налог.

Можно ли добрать налоговый вычет при покупке второй квартиры

Налоговый вычет со второй квартиры возможно дополучить, если с первой не была достигнута максимальная сумма, т. е. 2 000 000 рублей.

Пример 4

Разрешается компенсировать по такой же схеме и проценты — если за один объект вы не реализовали полностью свое право на возмещение 3 000 000 рублей, то налоговый вычет за квартиру можно вернуть во второй раз, т. е. с другого жилья, купленного с помощью банковских средств.

Пример 5

Вычет на новую квартиру, если уже брал вычет, но не весь объем, не ограничивается только двумя квартирами, можно дополучить компенсацию за бессчетное количество объектов, хотя редко можно купить столько недвижимых вещей и не достигнуть утвержденного максимума.

Итоги

    1. Изменений для повторного налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году нет. Как и прежде, право на возврат дается один раз — по любым жилым объектам.
    1. Ребенок, за которого возместили расходы родители, не теряет своего личного право на возврат.
  1. Можно вернуть деньги за одну квартиру, а проценты — за другую.
Читать еще:  Имеют ли право судебные приставы арестовывать зарплатную карту

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(31 оценок, средняя: 4,52)

Сколько раз можно брать налоговый вычет по НДФЛ

Сколько раз можно получить налоговый имущественный вычет при покупке объектов имущества

Физлица при приобретении квартир, комнат, жилых домов, участков с возведенным домом или под строительство жилья, а также долей в любом из этих объектов закону наделены правом получить налоговый вычет по НДФЛ в размере понесенных расходов (подп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Вычет ограничен суммой в 2 млн руб. на одно физлицо в течение его жизни. А вот то, сколько раз можно делать налоговый вычет в пределах указанной величины, зависит от года приобретения и оформления собственности:

  1. Если регистрация собственности на объект имущества прошла после 1 января 2014 года, то в случае неполного использования 2 млн руб. по одному объекту остаток можно перенести на следующий и далее до полной выборки указанной суммы.
  2. Если право собственности на жилье было зарегистрировано до 31 декабря 2013 года включительно, то неиспользованный остаток вычета не переносится на следующую покупку. Действовавшая на тот момент редакция Налогового кодекса возможности переноса не предоставляла. То есть если физлицо приобрело и оформило квартиру за 1,2 млн руб. в 2012 году и получило вычет в размере понесенных расходов, то оставшиеся 800 тыс. руб. на будущее уже не переносятся. Считается, что человек правом на вычет воспользовался (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК, письмо Минфина от 07.08.2015 № 03-04-05/45663).

Далее выясним, кто может претендовать на вычет по налогу при приобретении жилой недвижимости.

Кому и сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья

Заявить право на вычет могут только резиденты Российской Федерации, регистрирующие недвижимость. При этом обязательное условие — наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Сумму дивидендов уменьшать на имущественные вычеты нельзя.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! ИП-упрощенцы или вмененщики при отсутствии других доходов кроме как от предпринимательской деятельности вычетами воспользоваться не могут по объективным причинам: база по НДФЛ у них не формируется, поэтому применять вычеты просто не к чему.

Вычетом могут воспользоваться родители (в т. ч. приемные), опекуны и попечители, если они приобретают недвижимость и оформляют ее на детей в возрасте до 18 лет. Впоследствии эти дети смогут претендовать на имущественный вычет по НДФЛ уже применительно к собственным доходам, а для родителей часть вычета или полностью вычет считается использованным.

Вычет не доступен, когда:

  • жилье приобретается у взаимозависимого лица, например у близкого родственника;
  • расходы на приобретение жилой недвижимости понесены третьими лицами либо за счет маткапитала или госсубсидий.

Итак, жилье приобретено, расходы понесены, право собственности оформлено — все условия плательщиком НДФЛ для получения вычета соблюдены. Далее можно пойти двумя путями. Расскажем о каждом из них подробнее.

Сколько раз можно вернуть налоговый вычет через инспекцию

По окончании года, в котором произошла регистрация собственности, в налоговые органы подается следующее:

Срок подачи декларации зависит от того, приводятся ли в ней кроме вычетов какие-либо доходы, с которых необходимо рассчитать НДФЛ за истекший год. Если таких доходов нет, то декларацию можно подать в любое время. В противном случае срок устанавливается на 30 апреля года, следующего за отчетным. Три месяца налоговая рассматривает документы. Если никаких нарушений не найдено, в течение месяца сумма поступит на расчетный счет заявителя.

Вернуть НДФЛ можно за три года, предшествующие тому, в котором заявляется вычет.

Если вычет не был использован целиком, его остаток можно перенести на будущие периоды. Так разрешается делать до тех пор, пока сумма вычета не будет выбрана полностью. В следующие годы в налоговую отправляют только декларацию, подтверждающие бумаги прикладывать уже не нужно.

Оформление у работодателя: сколько раз можно пользоваться налоговым вычетом

В году регистрации права собственности на приобретенный жилой объект налогоплательщик может обратиться за уведомлением в налоговые органы с пакетом документов, подтверждающих понесенные расходы и госрегистрацию жилья. Декларацию при этом подавать не нужно. Получив уведомление, физлицо отдает его работодателю вместе с заявлением о предоставлении имущественного вычета по подоходному налогу.

ВАЖНО! Если работодателей несколько, для каждого из них формируется отдельное уведомление. Количество уведомлений и наименования работодателей указываются физлицом при запросе в налоговую инспекцию.

На основании этих бумаг работодатель должен предоставить вычет начиная с месяца, в котором работник принес уведомление. При этом вычет применяется ко всем доходам с начала года. Если общий доход меньше суммы вычетов, то до конца года НДФЛ с сотрудника не удерживается.

НДФЛ, удержанный до момента получения уведомления, работодатель должен вернуть.

Если за год имущественный вычет по НДФЛ не используется полностью, то его остаток можно перенести на следующие годы. При этом заново потребуется получить уведомление от налоговиков.

Итоги

Имущественный вычет по НДФЛ дается физлицу-резиденту при покупке жилья, земли, долей в размере 2 млн руб. за всю жизнь. Возможность переносить остаток неиспользованного вычета по одному объекту зависит от того, в каком году недвижимость регистрировалась.

Вычет по налогу можно получить через налоговую инспекцию путем возврата ранее уплаченного налога либо через работодателя путем уменьшения базы по НДФЛ на величину вычета, указанного в уведомлении налогового органа.

Ссылка на основную публикацию