Как подать декларацию 3-ндфл в налоговый орган: основные правила

Правила подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую службу

Чтобы подать декларацию 3-НДФЛ и успешно сократить размер налогооблагаемой базы, физическим лицам необходимо знать, как правильно оформить документ подобного рода, в каких ситуациях он пройдет проверку и будет считаться правомерным, сроки его подачи, а также некоторые другие детали.

Общие сведения о декларации

Налоговая декларация – это некий документ, который содержит информацию отчетного характера о расходах и доходах физического лица и, как правило, подается на проверку в налоговую инспекцию. Данный документ заполняется согласно форме 3-НДФЛ.

ВНИМАНИЕ! Если подать декларацию не в тот налоговый орган, который располагается по месту регистрации физического лица, то документ рассмотрен не будет. В связи с этим обязательно обращайте внимание на адрес, по которому находится налоговая служба.

Что нужно знать о декларации

Каждый документ имеет свои особенности, и налоговая декларация тому не исключение. В связи с этим рекомендуем обратить внимание всех налогоплательщиков на следующие детали:

  • Реквизиты страниц. Каждая страница вверху должна содержать идентификационный код и быть пронумерована, причем нумерация трехзначная. Например, если это четвертая страница, то проставляется отметка 004, если пятая – 005 и так далее. Помимо этого, внизу каждой страницы должны присутствовать дата и подпись физического лица, которое заполняет документ.
  • Количество страниц. Общее число страниц данного документа составляет около двадцати, среди которых должны быть заполнены только несколько первых, а также несколько дополнительных страниц, непосредственно связанные с конкретной ситуацией. Например, для начисления вычета имущественного типа – лист Д1 либо лист Д2.
  • Формы образцов. Каждый налогоплательщик, который сталкивается с процессом оформления декларации и начинает искать образцы этого документа, находит сразу несколько видов разных бланков. Чтобы выбрать нужный, необходимо посмотреть, за какой год он составлен. Следует пользоваться образцом того года, который предшествует текущему году. Таким образом, в 2017 году нужно пользоваться бланком 2016 года.

Когда подавать декларацию на проверку

Касательно сроков подачи налоговой декларации существует несколько правил. Главное из них гласит, что если налогоплательщик заполняет данный документ с целью возврата подоходного налога, то он должен быть подан на проверку не раньше, чем в следующем году, наступившем после года, в течение которого возникло право на вычет. Например, если физическое лицо оплатило лечение сына в 2017 году, то в этом же году заниматься оформлением декларации не стоит, поскольку ее нужно заполнить не раньше, чем по окончании налогового периода, то есть в 2019 году.

Когда документ подавать бессмысленно

В российском налоговом законодательстве существует такое понятие, как срок давности возврата НДФЛ. Практически каждый вычет в зависимости от его типа имеет срок давности. Таким образом, в случае подачи документа позже установленных сроков давности денежная компенсация за определенные расходы налогоплательщику предоставлена не будет. Поэтому настоятельно рекомендуем не затягивать со сроками подачи документа на проверку, поскольку право уменьшить размер налогооблагаемой базы действует только на протяжении определенного отрезка времени.

Сроки давности

Как уже было отмечено выше, многие налоговые вычеты имеют сроки давности, при несоблюдении которых декларация на рассмотрение в налоговую инспекцию принята не будет. Как правило, данный срок составляет три года. Осталось только разобраться с тем, какие типы расходов он затрагивает. Трехлетний срок давности имеет отношение к следующим видам затрат:

  • На образование. Если налогоплательщик израсходовал материальные средства, связанные с выплатами за обучение в лицензионных учреждениях, то подавать декларацию на налоговую скидку он должен не позднее, чем окончится трехлетний срок, отсчитанный со дня оплаты.
  • На медицину. Любые платные лечебные процедуры, утвержденные налоговым законодательством, а также расходы на покупку медицинских препаратов, подразумевают начисление вычета лишь на протяжении трех лет, прошедших после даты осуществления затрат.
  • На пожертвования. В случае траты материальных средств на благотворительность, налогоплательщик имеет право вернуть НДФЛ в течение такого же срока, который описан в двух предыдущих пунктах.

Необходимо отметить, что далеко не вся информация вносится в декларацию 3-НДФЛ с помощью буквенного обозначения, некоторые поля документа заполняются с помощью специальной цифровой кодировки.

Ситуации, в которых сроки подачи не играют роли

Как известно, такой тип вычета, как имущественный, начисляется физическому лицу независимо от того, когда он приобрел недвижимость и сколько времени прошло с момента ее покупки. В связи с данным обстоятельством налогоплательщик может в любой момент (но не раньше окончания налогового периода, в котором возникло право на сокращение налогооблагаемой базы) заполнить декларацию и получить положенный по закону возврат налога за жилье либо землю.

Читать еще:  Какие льготы для ветеранов труда могут быть отменены в 2020 году

Однако в подобных ситуациях стоит помнить о то, что если физическому лицу уже начисляли скидку за какой-либо имущественный объект, подавать декларацию по форме 3-НДФЛ для получения вычета за недвижимость не стоит, поскольку право на компенсацию подобного рода уже исчерпано.

Периодичность подачи декларации

После получения того или иного вида налоговой компенсации у физических лиц возникает вопрос на тему того, через сколько времени декларацию нужно подавать на проверку снова для того, чтобы забрать остаток вычета.

Как правило, это срок, равный одному году. То есть если налогоплательщик получил какую-то часть денежной компенсации в этом году, то чтобы забрать еще какую-то часть, документ нужно подать снова в следующем году и повторять цепочку данных действий до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма.

Иногда происходит так, что физическим лицам ежегодно полагается небольшая сумма в качестве возврата НДФЛ, например, за выплаты по ипотечным процентам. Поэтому большинство налогоплательщиков не хотят возиться каждый год с заполнением декларации и подачей на рассмотрение.

Однако существует оптимальный подход – это оформление декларации на возврат налога не за один прошлый год, а сразу за три. Таким образом, затратив минимальное количество времени, можно забрать максимальное количество денежных средств.

Длительность проверки

Как правило, декларацию 3-НДФЛ после ее подачи в налоговую службу рассматривают от одного до трех месяцев. Чем аккуратнее оформлен документ и чем меньше в нем ошибок расчетного характера, тем короче составляет время его проверки. А в тех случаях, когда физические лица подают декларацию одновременно на несколько видов вычетов, например, имущественный и стандартный, ее проверка длится не менее двух месяцев. Также для того, чтобы не задерживать проверку, тщательно проверяйте наличие даты и подписи на каждой странице.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это документ на основании, которого физические лица отчитываются перед налоговой службой о полученных доходах и относящимся к ним расходам.

Читать еще:  Как получить прописку через мфц -порядок и необходимые документы

Кто подаёт декларацию 3-НДФЛ

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подают:

  1. Физические лица, которые должны это делать в обязательном порядке.
  2. Физические лица, которые хотят получить налоговые вычеты.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговый орган по месту жительства или месту пребывания.

За 2018 год декларацию необходимо сдать в срок не позднее 30 апреля 2017 года.

Физлица, которые хотят получить налоговые вычеты, могут сдать декларацию 3-НДФЛ в течение всего 2018 года.

Штрафы за несвоевременную сдачу декларации:

  • Если налог был уплачен – 1 000 рублей.
  • Если налог не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Подача декларации 3-НДФЛ

Подать декларацию можно следующими способами:

  1. В бумажной форме (в 2-х экземплярах). Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Он будет служить подтверждением того, что декларация сдана вовремя.
  2. По почте с описью вложения. В этом случае, должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
  3. В электронном виде по интернету через оператора ЭДО, обеспечивающего обмен информацией между налоговыми органами и налогоплательщиками.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Самый простой и удобный способ заполнить налоговую декларацию 3-НФДЛ – скачать и воспользоваться бесплатной программой «Декларация».

Ниже представлена наглядная пошаговая видео-инструкция по правильному заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ при помощи этой программы:

Примечание: для заполнения декларации вам также может понадобиться справка 2-НДФЛ (выдает работодатель).

Помимо этого, налоговую декларацию 3-НДФЛ можно заполнить вручную (скачать бланк).

Обратите внимание, во многих отделениях налоговой службы, установлены компьютеры и принтеры, на которых также можно заполнить и распечатать декларацию 3-НДФЛ.

Основные правила заполнения декларации 3-НДФЛ

При заполнении декларации необходимо учитывать следующие правила:

  • декларация заполняется от руки заглавными печатными символами, либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета;
  • в верхней части каждой страницы проставляется ИНН налогоплательщика, а также его фамилия и инициалы;
  • все суммы налога указываются в целых рублях по правилам округления;
  • не допускается двусторонняя печать и наличие исправлений;
  • пустые страницы декларации печатать не обязательно;
  • в нижней части каждой страницы (кроме титульной), необходимо поставить подпись и дату подписания декларации;
  • сшивать или скреплять декларацию не нужно.

В случае обнаружения в поданной декларации ошибок, необходимо их исправить и передать в налоговый орган уточнённую налоговую декларацию.

Альтернативные способы заполнения декларации 3-НДФЛ

Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно также заполнить при помощи:

Как и куда подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

В какую налоговую инспекцию подавать декларацию?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом месторасположение купленной квартиры, место вашего проживания, работы, обучения значения не имеют.

Пример : Купреев А.А. прописан в Самаре, но уже несколько лет живет в Москве с временной регистрацией. В Москве Купреев купил квартиру и решил получить имущественный налоговый вычет. Несмотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации — в налоговую инспекцию Самары.

Читать еще:  Перечень документов для возврата 13 процентов с покупки квартиры

Только при отсутствии постоянной регистрации декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. Перед подачей налоговой декларации налогоплательщику необходимо прийти в налоговый орган и встать на учет.

Пример : Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в Самаре и лишился постоянной регистрации, он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту временной регистрации в Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы России.

Эксперт поможет!

Способы подачи декларации в налоговый орган

Есть три способа предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган: сдать лично, отправить по почте или через Интернет. Рассмотрим каждый из этих способов более подробно.

Сдача декларации в налоговую инспекцию лично

Этот способ не требует дополнительного описания — Вы просто приходите в налоговый орган и сдаете декларацию и пакет подтверждающих документов налоговому инспектору.

Преимущество — при личном приеме налоговый инспектор проверит документы и скажет, если чего-то не хватает или требуются какие-либо исправления.

У этого способа есть недостатки:

  • Он требует времени.
  • В некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону налогоплательщик предоставлять не обязан. При этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы.

Для того чтобы избежать очередей в налоговой инспекции, мы советуем записаться на прием в инспекцию на определенное время через Интернет на сайте order.nalog.ru или через портал Госуслуг .

Отправка декларации по почте

На основании п. 4 ст. 80 НК РФ декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы можно отправить по почте.

  • Экономия времени: отправить документы по почте требует меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию.
  • Взаимодействие с налоговым органом будет строго формализовано. Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос с указанием причины отказа/запроса.

Этот способ незаменим, если Вы не живете в том городе, где прописаны, и сдать декларацию лично не представляется возможным.

Отправлять документы нужно обязательно ценным письмом с описью вложения. Подробная информация о том, как оформить опись вложения и о других аспектах отправки документов по почте, представлена в нашей статье Как отправить декларацию 3-НДФЛ по почте?

Сдача декларации через Интернет

Сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. При подаче декларации все взаимодействие с налоговым органом осуществляется через сайт.

С процессом подачи документов с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» Вы можете ознакомиться в нашей статье Как подать декларацию на сайте ФНС России?

С помощью онлайн-сервиса Верни налог

При заказе декларации 3-НДФЛ в онлайн-сервисе Верни налог вы можете воспользоваться услугой отправки документов без Вашего участия. С помощью электронной цифровой подписи мы перешлем пакет Ваших документов в налоговую инспекцию по адресу Вашей регистрации.

Преимущества: скорость отправки, скорость начала обработки документов, экономия времени.

Ссылка на основную публикацию