Образец заполнения заявления на возврат ндфл – как заполняется

Заявление на возврат 3-НДФЛ

Гражданин РФ вправе вернуть часть средств, потраченных на уплату госпошлины за дополнительную прибыль. Для этого физлицо заполняет бланк заявки на возмещение денег. Чтобы правильно оформить документацию, налоговики предлагают предварительно заполненный образец заявления на возврат НДФЛ.

Форма заявления на возврат НДФЛ: скачать бланк

Согласно приложению 8 Приказа ФНС России № ММВ-7-7/182 от 14.02.2017 (ред. 30.11.2018), налоговики утвердили бланк заявления на возврат НДФЛ, зашифрованный как КНД 1150058. ИФНС рекомендует подавать заполненный формуляр КНД 1150058 вместе с оформленной декларацией 3-НДФЛ. Так как последняя документация подлежит камеральной проверке, длящейся до 3 месяцев, то и заявление на возврат 3 НДФЛ проверяется по той же схеме. Чтобы не ходить повторно в инспекцию, проще приложить к 3 НДФЛ заявление, так как срок проверки совпадет и гражданин получит деньги раньше.

Плательщик налога вправе вернуть средства, которые превысили сумму пошлины, но были внесены в казну. Для этого также оформляется заявка КНД 1150058 и подается по той же схеме. Заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ также рекомендовано сдавать с формуляром 3-НДФЛ.

Заявку разрешено писать и в свободной форме, но не каждый гражданин знает, какие показатели нужно указывать. Поэтому лучше воспользоваться готовым узаконенным формуляром и скачать заявление на возврат НДФЛ здесь.

Но вернуть часть уплаченной налоговой суммы могут не все плательщики налога. Группы людей, имеющие право на вычет описаны на картинке ниже.

Правила заполнения заявления на возврат НДФЛ

В Приказе ФНС России № ММВ-7-8/182 нет конкретных правил о том, как заполнить заявление на возврат НДФЛ. Но в конце заявления указаны комментарии к документации, из которых понятно как оформить некоторые пункты. Также налоговики советуют обратить внимание на правильность оформления первой страницы, где указываются:

Если эти показатели будут заполнены неверно, то средства могут уйти не тому человеку либо не отправиться совсем. А работники налоговой службы уведомляют об ошибке не сразу. Поэтому гражданину придется самостоятельно выяснять причину того, что деньги не вернулись и снова посещать инспекцию.

Форма заявления на возврат НДФЛ состоит из трех разделов, которые заполняются поочередно:

  • титульник;
  • информация о счете;
  • информация о плательщике, который не является предпринимателем.

Как правильно заполнить бланк заявления к декларации 3 НДФЛ 2018 года согласно приложению 8 Приказа ФНС России № ММВ-7-8/182. Пошаговый алгоритм:

  1. Номер заявки на титульнике указывается в обязательном порядке. Нумеруется документация независимо от типа заявки. Если ранее подавалась заявка на имущественный вычет с номером 1, то текущая, например, на возврат с продажи авто, нумеруется цифрой.
  2. На всех страницах бланка отчество прописывается при наличии такового. Если отчества нет, то поле остается пустым.
  3. В поле после строки титульника, где указывается статус гражданина, в обязательном порядке прописывается номер статьи НК РФ, согласно которой оформляется заявка: 78, 79, 176, 203, 333.40.
  4. Шифр ОКТМО узаконен общероссийскими стандартами ОК 033-2013.
  5. Отчетный промежуток указывается в виде шифра. Так, возврат пошлины за месяц — «мс», квартал — «кв», полугодие — «пл», год — «гд». В зависимости от периода заполняется дата отчетного промежутка, указанного на титульнике.
  6. Заявка подается на бумаге или в электронном виде, но различными способами и шифруется соответственно:
  • по почте РФ — 01;
  • лично — 02;
  • лично с копией на флешке — 03;
  • по ТКС (телекоммуникационные каналы связи) с ЭЦП (электронная подпись) — 04;
  • другое — 05;
  • с дублированием на съемном носителе по почте РФ — 08;
  • лично со штрих-кодом — 09;
  • по почте со штрих-кодом — 10.

Заполнение второй страницы:

  1. Счета, которые указывают на второй странице в соответствующем поле, также шифруется в соответствии с кодировками налоговиков:
  • расчетный — 01;
  • текущий — 02;
  • по вкладам — 07;
  • лицевой — 08;
  • корреспондентский — 09;
  • корреспондентский субсчет — 13.
  1. КБК и номер л/с получателя средств указывают, если деньги переводятся на счет к стороннему человеку, который открывает счет.

Заполнение третьей страницы:

  1. На последней странице указываю информацию о физлице, если выше не указан ИНН плательщика, запрашиваемого возврат. Если ИНН прописан, то страницу заполнять не нужно.
  2. Если раздел заполняют, то в обязательном порядке указывают документ, согласно которому оформляется страница. Шифры всей документации указаны в комментариях к бланку. Перед заполнением формуляра КНД 1150058 стоит еще раз просмотреть комментарии и заполнять документацию соответственно указанным правилам.
Читать еще:  Индексация военным пенсионерам в 2020 году

Образец заявления на возврат НДФЛ

Чтобы лучше понять описание правил оформления заявки КНД 1150058 согласно Законодательству РФ, налоговики рекомендуют изучить образец заявки на возмещение средств.

Страница 2 «Информация о счете»

Страница 3 «Информация о плательщике, который не является предпринимателем»

Перед подачей заявки на излишне уплаченную пошлину или на вычет, налоговая рекомендует ознакомиться со списком тех групп людей, которым это позволено. При некоторых обстоятельствах налоговики откажут в вычете.

Чтобы вернуть часть налоговых средств, важно правильно заполнить заявку, соблюдая требования ИФНС.

Составляем и подаем в ИФНС заявление на возврат переплаты

Чтобы вернуть или зачесть возникшую переплату налогов и других платежей, надо составить принятое приказом ФНС от 14-го февраля 2017 № ММВ-7-8/182@ заявление. Однако с 2019 г. в его форму внесены некоторые изменения. Наша статья поможет налогоплательщикам: физлицам и организациям — правильно составить нужные документы.

На практике случаются ситуации, когда в бюджет перечислено налогов, иных взносов, сборов больше, чем была обязанность их уплатить. И как результат — возникшая переплата. Физлица, предприниматели и юрлица, имея на сайте ФНС (nalog.ru) свой личный кабинет, легко могут узнать сумму их излишне уплаченных налогов. Выявив, какая сумма платежей переплачена, необходимо решить: зачесть ее либо вернуть, заполнив при этом письмо и подав его в налоговую. Рассмотрим формы, которые надо составить, как их подать, в какие допустимые сроки, приведем пример заполнения заявления на возврат.

Как распорядиться переплатой по налогам

Пользуясь своим правом по ст. 78 НК РФ, физические лица или компании переплаченные в бюджет налоги (на доходы, прибыль, имущество, НДС и др.) могут зачесть в счет налогов, подлежащих уплате в будущем (или недоимки по другим платежам), или вернуть их из бюджета.

Когда и как заявить о возврате (зачете) излишне уплаченного налога

Обратиться за возвратом/зачетом переплаченного излишне сбора, налога, взноса или штрафа можно лично, по электронной или обычной почте или из своего личного кабинета. Важно сделать это не позднее 3-х лет после уплаты этой суммы.

Чаще на практике, получив обращение с просьбой засчитать или возвратить сумму переплаты по какому-нибудь платежу, ИФНС перед вынесением своего решения делает сверку расчетов.

Само решение «зачесть или вернуть» выносится налоговым органом в течение не более 10-тидневного срока с получения обращения или совместно подписанного акта по итогам сверки налогов, о котором письменно сообщается заявителю. При этом со стороны налоговой инспекции компании может поступить запрос о представлении подтверждающих документов о возникших лишних суммах уплаты налогов.

Принятое ФНС решение служит основанием, чтобы перечислить излишне уплаченную сумму налога: по НК РФ это их обязанность в течение 1-го месяца от получения указанного заявления о возврате.

НК РФ обязывает налоговую информировать вас обо всех случаях излишней уплаты налогов в 10-тидневный срок (п. 3 ст. 78 НК РФ)

Заполняем заявление о возврате из бюджета налога

Предположим, что ООО «Вымпел», оплачивая начисленный по декларации налог на прибыль организаций за 2018 год, совершило ошибку и налог был перечислен на 5 350 рублей больше. Компания подала в межрайонную ИФНС заявление с просьбой вернуть указанную сумму.

На этом примере мы попробуем заполнить необходимую форму документа (заявления) о возврате налога, состоящую из 3-х страниц, которую нужно сдать в налоговую.

ФНС России скорректировала применяемый бланк заявления о возврате/зачете переплаты налогов своим приказом от 30.11.2018 N ММВ-7-8/670@.

Процесс заполнения такого заявления сводится к последовательности следующих действий: оформляем титульный лист (лист 001 формы), лист 002 и лист 003 (при необходимости).

Сначала заполняем титульный лист бланка

В 2-х верхних строках формы указываются ИНН, КПП и номер п/п страницы (001). В приведенном примере заявление составляется от организации, значит в поле ИНН вписываем 10 цифр, а в поле КПП — 9 цифр: соответственно, данные ООО «Вымпел».

Затем в строке «Номер заявления» ставим его номер (если оно первое, то это «1») в этом году. Рядом пишем код налогового органа, в который его адресуем.

Далее расположены строки для указания полного названия организации (ФИО физлица), у нас в примере это общество с ограниченной ответственностью «Вымпел».

В строке «Статус налогоплательщика» выбираем соответствующий однозначный код из предложенных в форме. Все свободные клетки полей бланка необходимо заполнять прочерками.

Читать еще:  Злостное уклонение от уплаты алиментов - что грозит за нарушение

В строке «На основании статьи» следует указать № статьи в НК РФ, служащей основанием предстоящего возврата переплаченного платежа. При возврате переплаченного налога, взноса это ст. 78 НК РФ, при возврате госпошлины — ст. 333.40 НК РФ, ошибочно взыскала налоговая — ст. 79 НК РФ, возмещаете НДС — ст. 176 НК РФ и др.

В нашем примере это ст. 78 НК, так как требуется возврат переплаченного налога на прибыль.

Ниже, в расположенных друг под другом двух клетках, указываем сведения о том, какая именно переплата и по какому виду платежа, и выбираем соответствующие однозначные коды для данных полей из предложенных в форме. Например, «1» — излишне уплаченный, и «1» — налог.

В строке «в размере» цифрами прописываем сумму запрашиваемой переплаты по налогу, например, 5 350 рублей. Строка «Налоговый (расчетный) период» заполняется следующими кодами для первых двух клеток:

«МС» — если платеж месячный;

«КВ» — если квартальный;

«ПЛ» — если переплата за полугодие;

«ГД» — если годовой.

После точки уточняется выбранный и указанный отчетный период, т.е. проставляется порядковый номер месяца, квартала или полугодия, а для годового платежа здесь ставим «00».

Непосредственно тот год, в котором возникла переплата, указываем после следующей точки в четырех свободных клетках.

В нашем примере: «ГД.00.2018».

Рядом следует указать код ОКТМО, который можно уточнить на официальном сайте ФНС.

Для заполнения заявления о возврате переплаты налога организации могут взять код региона (ОКТМО) из представленной налоговой декларации (в примере это декларация по прибыли), а физлица — указать регион, где платился данный налог: если речь о имущественном налоге, ОКТМО берется по местонахождению этого имущества, транспортный налог — по месту, где прописан владелец автомобиля, НДФЛ — из справки о доходах с работы.

В строке ниже — «Код бюджетной классификации» — заполняется 20-тизначный КБК переплаченного платежа. В нашем примере это КБК налога на прибыль в федеральный бюджет.

Далее записываем количество страниц и приложений в подаваемом заявлении. Помним, что все пустые клетки полей бланка прочеркиваем.

Снизу слева на титульном листе формы предусмотрена часть страницы для отражения информации о заявителе (плательщик/его представитель): ФИО, номер телефона, подпись и дата. Если заявление подается представителем, следует указать реквизиты подтверждающего его полномочия документа и приложить его копию к заявлению.

Инструкция по заполнению заявления на возврат НДФЛ

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ играет немаловажную роль для начисления налоговой скидки физическому лицу. Документ подобного рода служит для того, чтобы налогоплательщик мог в письменной форме изложить свое желание об уменьшении размера налогооблагаемой базы.

В связи с этим заявление должно быть правильно и аккуратно заполнено, а также обязательно быть наделено юридической силой. О том, как это сделать быстро и легко, пойдет речь в данной статье.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ

Российским налоговым законодательством установлено, что физические лица могут вернуть подоходный налог за расходы самого различного рода – имущественные, профессиональные, благотворительные, затраты на образование или лечение, траты, направленные на обеспечение детей, а также некоторые другие.

Чтобы получить материальную компенсацию, достаточно составить такой документ, как заявление на предоставление вычета с указанием того, к какому из вышеперечисленных типов он принадлежит.

На сегодняшний день существует два основных образца документа:

  • Образец для работодателя. Если налогоплательщик хочет получить материальную компенсацию напрямую через работодателя, то ему необходимо составить документ на его имя, который разрешено оформлять в свободной форме.
  • Образец для налогового инспектора. Если физическое лицо на данный момент не работает, например, мать, недавно родившая ребенка, или инвалид с детства, то вычет нужно оформлять непосредственно через налоговую службу. Однако в данном случае требования к заявлению уже несколько ужесточаются.

Как придать юридическую силу документу

Независимо от того, кто является адресатом заявления, в документе должен быть указан номер и пункт законодательного акта, которым руководствуется физическое лицо. Как правило, это статьи Налогового кодекса Российской Федерации под номерами 218, 219, 220, 221.

Претенденту на вычет нужно ознакомиться с вышеперечисленными статьями, определиться с тем, на какую из них нужно сделать ссылку в его конкретном случае, и после этого вписать ее номер в документ.

Следует отметить, что для того, чтобы наделить юридической силой документ, помимо законодательного акта потребуется проставить подпись адресанта и чуть правее ее расшифровать (написать инициалы и фамилию физического лица).

Где и как указывать общие данные

Для того чтобы правомерно составить документ, необходимо, чтобы данные общего характера были расположены в правом верхнем углу листа, или так называемой “шапке” документа. Нужно написать последовательно следующую информацию:

  1. Сведения об адресате. Первым делом потребуется обозначить, для кого предназначается заявление. Если это работодатель, то нужно написать его должность, затем название организации, которой он руководит, и после этого его инициалы и фамилию. Если же это налоговая инспекция, то ее номер и адрес.

ВНИМАНИЕ! Подавать заявление на возврат НДФЛ разрешается далеко не в любую налоговую службу, а только в ту, которая расположена по адресу регистрации физического лица, претендующего на скидку.

  1. Данные об адресанте. Если бумага предназначается для рассмотрения начальником, то достаточно всего лишь указать должность, а чуть ниже инициалы и фамилию физического лица. Если же документ будет впоследствии передан на рассмотрение налоговому агенту, то фамилию, имя и отчество налогоплательщика, адрес, по которому он прописан, телефонный номер, электронную почту и факс (при наличии), а также идентификационный номер.
Читать еще:  Налог на недвижимость в 2020 году: изменения условия повышения

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

После того как физическое лицо, желающее уменьшить размер налогооблагаемой базы, написало всю необходимую информацию общего характера в верхней правой части листа, можно переходить к следующему шагу – заполнению основной части документа, которая идет сразу после его названия.

В первой части, независимо от того, кто выступает адресатом документа, должны быть написаны следующие данные:

  • Номер статьи. В первую очередь, проставляется законодательный акт, а именно его номер и пункт, дающий право налогоплательщику на возврат подоходного налога.
  • Тип вычета. После номера статьи, как правило, излагается просьба о начислении налоговой скидки и обязательно ставится отметка, к какому виду вычетов она принадлежит.
  • Размер скидки. Чтобы максимально правильно сформулировать просьбу о предоставлении налоговой скидки, помимо ее типа не забудьте указать размер, а также год, в котором физическое лицо понесло затраты, дающие ему право на получение данной материальной компенсации.

Как заполнить заявление на вычет для налоговой инспекции

Главное отличие заявления на возврат подоходного налога, предназначенного для рассмотрения налоговым инспектором, от документа, адресованного работодателю, состоит в том, что последний вид не требует указания реквизитов банковского счета. Это объясняется тем, что руководители и так владеют информацией подобного рода, поскольку занимаются перечислением заработной платы.

Однако если налогоплательщик все же имеет дело с налоговым инспектором, то ему необходимо максимально точно прописать номера всех своих счетов.

Наименование счета в заявлении на возврат НДФЛ

Физическое лицо перед указанием всех необходимых реквизитов банковского счета должно определиться с выбором банка, в котором он в результате будет открыт. Затем после того, как налогоплательщик уже стал владельцем счета, он должен прописать в заявлении полное наименование банка, идентификационный номер, а также КБК и БИК.

КБК в заявление на возврат налогового вычета – это код бюджетной классификации, с помощью которого ведется учет всех доходов физического лица. Как правило, код подобного рода состоит из двадцати цифр. А аббревиатура БИК означает идентификационный код, но уже не налогоплательщика, а банка.

Пример заполнения заявления на возврат НДФЛ

Предлагаем рассмотреть пример оформления заявления, адресованного на имя работодателя. В случае заполнения документа подобного рода для налоговой службы физическому лицу может быть оказана помощь со стороны налогового инспектора, в то время как процедура заключения документа на вычет на имя руководителя целиком и полностью возлагается на плечи заявителя.

В документ в качестве примера можно внести информацию следующим образом:

  1. Данные о работодателе и заявителе. Как уже было отмечено выше, сведения подобного характера должны быть расположены в “шапке” заявления. Данные могут быть, например, следующими: “Руководителю ООО “АТЛАНТА” П.Т. Смирнову от менеджера К.Д. Тимофеева ”.
  2. Текст заявления. Если сотрудник понес затраты на свое оздоровление, то в тексте документа вписывается такая информация: “Руководствуясь статьей под номером 219 (второй пункт), которая расположена в Налоговом кодексе, прошу начислить мне вычет социального типа, связанный с расходами на лечение, в сумме 64 000 рублей”.
  3. Приложение. Помимо вышеуказанной информации, нужно убедить работодателя, что просьба налогоплательщика является законной. Это делается путем указания перечня документации, которая прилагается к данному заявлению и свидетельствует о достоверности написанных налогоплательщиком слов.
Ссылка на основную публикацию