Налоговый вычет на имущество или как получить скидку на жилье

Имущественный налоговый вычет: особенности получения, необходимые документы и его размер

Налоговый вычет на имущество подразумевает возврат определенной части материальных средств физическому лицу, вложившему их несколько ранее в покупку недвижимого объекта. Поскольку практически любой вид имущества имеет достаточно высокую цену, то получить налоговую скидку с него хочет каждый налогоплательщик. О том, как это сделать, какие документы нужно собрать, а также как рассчитать размер вычета, предлагаем подробно поговорить в данной статье.

Документы

Перед тем как начать сбор и оформление документации, настоятельно рекомендуем разобраться, что же в налоговом законодательстве означает такое понятие, как имущество, а также с каких недвижимых объектов начисляется налоговая скидка.

Обращаем внимание на то, что в Налоговом кодексе Российской Федерации имеется отдельная статья под номером 220, регулирующая правила начисления вычета имущественного типа, а также дающая ответы на все дополнительные вопросы по данной теме.

Имущественные объекты, с которых можно вернуть НДФЛ

Вычет на имущество, в отличие от некоторых других видов налоговых скидок, не имеет временных ограничений. Это значит, что получить денежную компенсацию владелец недвижимости может даже спустя значительный срок, прошедший после ее покупки. Однако если налогоплательщик стал владельцем имущества до 2014 года и уже возвращал с него НДФЛ, то при осуществлении новой покупки подобного рода сократить налогооблагаемую базу уже не получиться.

В связи с этим предлагаем рассмотреть перечень имущественных объектов, дающий право на возврат походного налога, чтобы впоследствии оформить максимально выгодный вычет:

  1. Жилье. В категорию жилья входят квартира либо дом, а также покупка отдельных комнат. Причем абсолютно не важно, является ли физическое лицо единственным собственником жилья либо приобрело его совместно с кем-то.
  2. Земля. Покупка земельной территории вместе с домом, находящимся на ней, а также участка земли для целей строительства какой-либо недвижимости, тоже подразумевает уменьшение размеров базы, облагаемой обязательными налоговыми сборами.
  3. Ипотечные объекты. Если физическое лицо вложило материальные средства в постройку либо покупку имущества, взятые в кредит по ипотеке, то оно также имеет право на получение налоговой скидки.
  4. Объекты без ремонта. Иногда происходит так, что имущество, купленное у прежних хозяев, находится в неудовлетворительном состоянии и требует ремонта. В таком случае, поскольку новый владелец вынужден вложить немалое количество денег в ремонт помещения, государство Российской Федерации идет навстречу и предоставляет для него денежную компенсацию.

Необходимо отметить, что если налогоплательщик покупает дом либо квартиру не полностью, а только определенную долю в данном объекте, то он также имеет право на возврат подоходного налога в соответствии с установками налогового законодательства.

Перечень документации

Основной список документов, без которых невозможно получить имущественную скидку, следующий:

  • Налоговая декларация. Документ, оформленный по бланку 3-НДФЛ, является основным не только для предоставления скидки за покупку жилья, но и для получения любого другого вычета, поскольку содержит всю необходимую информацию о доходах физического лица.
  • Справка с места работы. Данная справка служит для отчетности перед работниками Федеральной налоговой службы о размере взносов, которые претендент на вычет отдавал за последний год со своей заработной платы в качестве НДФЛ. Как правило, за оформление документа подобного рода несет ответственность работодатель.

ВАЖНО! Справка должна быть составлена по образцу 2-НДФЛ и взята одновременно у нескольких работодателей, если за последний год налогоплательщик успел несколько раз сменить место работы.

  • Заявление. О том, что у претендента на вычет появилось желание вернуть часть денег, потраченных на приобретение имущества, нужно сообщить в налоговую инспекцию в письменной форме, а именно с помощью собственноручно составленного заявления.
  • Документ купли-продажи жилья. Бумага, свидетельствующая о сделке между продавцом и покупателем, которая обязывает передать во владение имущество новому хозяину за определенную цену, является неотъемлемой составляющей пакета документации, требуемой для имущественного вычета. А если жилье находится в долевой собственности, то нужно иметь в наличии договор долевого владения.
  • Платежные бумаги. Чтобы доказать действительность сделки и удостоверить факт внесения оплаты за жилье, соберите всевозможные платежные документы – чеки, квитанции и т.д.
  • Документ, подтверждающий право собственности. Чтобы окончательно стать владельцем имущества, физическое лицо должно получить выписку из Единого государственного реестра прав. Этот документ служит документальной фиксацией права налогоплательщика на владение недвижимостью.

Декларация

Данный документ нужно заполнять только спустя год после покупки имущества и обязательно по бланку 3-НДФЛ. Так как физическое лицо стало обладателем объекта недвижимости, то ему нужно заполнить первую страницу декларации, лист А, лист Д2 и внести данные во второй раздел, который связан с расчетом базы налогообложения. Отличительной чертой декларации является способ ее заполнения – большинство информации пишется с помощью специально установленной кодировки.

Как получить имущественный налоговый вычет

Чтобы получить на банковский счет долгожданные денежные средства, необходимо подготовить всю требуемую на вычет документацию, отправить ее на рассмотрении в налоговый орган, который находится по месту регистрации покупателя имущественного объекта, и дождаться, пока пройдет камеральная проверка (обычно она длится не более тридцати дней со дня подачи документации).

Читать еще:  Зачем нужен акт согласования границ надела и как его составить

Расчет имущественного вычета

Разобраться с тем, какая сумма полагается собственнику имущества в качестве вычета, достаточно легко. Необходимо выполнить следующие два действия:

  • Узнать точную цену жилья. Точная стоимость объекта недвижимости закреплена в договоре купли-продажи. Именно эту цифру и нужно использовать для расчета размера компенсации.
  • Найти 13% от стоимости имущества. После вычисления 13% от полной цены жилья вы получите сумму вычета. Однако если найденный размер компенсации превышает сумму, отданную физическим лицом за год на подоходный налог, то он сможет получить ее не сразу, а по мере выплаты новых налоговых сборов.

Таким образом, если покупатель квартиры, стоимость которой составляет 2 000 000 рублей, зарабатывает в месяц 42 000 рублей и заплатил подоходного налога 65 520 рублей, то за год он сможет забрать не больше, чем сумма, отданная на налоговый взнос. А размер имущественного вычета, или 13% от цены квартиры, равен 260 000 рублей.

Предельный размер вычета

В результате того, что некоторые объекты недвижимости имеют достаточно высокую стоимость, налоговое законодательство приняло предельные размеры, больше суммы которых сократить налогооблагаемую базу невозможно. На сегодняшний день действуют следующие максимальные лимиты:

  • Два миллиона рублей – максимально допустимый размер налоговой скидки с жилищных объектов, приобретенных налогоплательщиком за собственные средства.
  • Три миллиона рублей – предельная сумма, с которой начисляется компенсация в случае покупки жилья, взятого в ипотечный кредит.

У кого есть льготы по имущественным налогам и как их получить

Налоговая рассылает уведомления по трем налогам для физлиц: налогу на имущество, земельному и транспортному. У многих по этим налогам есть льготы и вычеты — то есть можно платить меньше, не за весь объект или не платить вообще. По этому поводу чего только не пишут: что нужно срочно подавать заявление на вычет по квартире, что льготы не действуют или что все долги простили по амнистии. Говорят даже, что налоги вообще отменили и можно их не платить.

Налоговая все это тоже читает. Поэтому последние пару месяцев они объясняют про льготы и налоги. Мы изучили все эти разъяснения и налоговый кодекс. Вот как обстоят дела с уменьшением налогов, которые вам нужно заплатить за квартиру, машину и участок до 3 декабря.

О каких налогах речь?

Это три налога: на имущество, земельный и транспортный. Их должны платить физлица, у которых есть квартиры, дома, участки и машины. Считать эти налоги самим не нужно, это делает налоговая инспекция. Она знает обо всех объектах и их собственниках, все сама начисляет и присылает уведомления.

Уведомления с начисленными налогами должны прийти самое позднее за месяц до крайнего срока оплаты. Обычно это 1 декабря, но в этом году из-за выходных можно платить до 3 декабря. Сейчас почти всем уведомления уже пришли — по почте или в личном кабинете налогоплательщика.

При чем здесь льготы?

По имущественным налогам бывают льготы. Их может установить государство для всех — тогда они перечислены в налоговом кодексе. Еще льготы могут вводить регионы и муниципальные образования. Например, где-то от налогов освободят одиноких пенсионеров, а где-то — многодетных родителей.

По налогу на имущество есть еще так называемые вычеты. Но это не те, что помогают вернуть НДФЛ . Это фиксированная площадь, с которой не нужно платить налог за дом или квартиру.

Со льготами много непонятного. Вернее, налоговой и экспертам все ясно, но обычные люди путаются. Каждый раз, когда подходит срок платить налоги за прошлый год, ведомства объясняют, как пользоваться льготами и когда их предоставят без заявлений. Если не разобраться, бабушка переплатит за землю, мама может в панике зря поехать в налоговую, а кто-то вообще выбросит уведомление: налоги же якобы отменили. А потом пени, списания, запреты на выезд и неприятности на работе.

На самом деле льготы предоставляют так.

Льгота за шесть соток — пенсионерам по заявлению

В конце 2017 года приняли закон о льготах по земельному налогу для пенсионеров. Теперь им и еще нескольким категориям налогоплательщиков можно не платить налог с шести соток. Из площади участка вычитают 600 квадратных метров и начисляют налог только на разницу. Если у бабушки всего шесть соток, налога вообще нет. Но если у бабушки два участка по шесть соток, с одного нужно платить земельный налог: льготу дают только на один участок.

Эта льгота заработала как бы задним числом. Хотя закон вступил в силу в 2018 году, но льготу дают по налогам за 2017 год. То есть сейчас в уведомлениях ее уже должны учитывать.

Читать еще:  Налог на наследство близких родственников в 2020 году

Эта льгота носит заявительный характер — ее не предоставляют автоматически. Налоговая не следит, кто там стал пенсионером в прошлом году. Тем более, это ведь касается не только пенсионеров по возрасту, но и тех, кто получает пенсию по выслуге, потере кормильца или инвалидности.

Чтобы получить эту льготу, нужно было подать заявление. Если заявления не было, льготу могли не учесть и прислать квитанцию с завышенным земельным налогом.

Если у вас или кого-то из близких есть право на льготу, может быть два варианта развития событий.

Налоговая раньше уже знала о статусе и льготах. Например, человек давно на пенсии и получал льготы по налогу на имущество. Налоговая в курсе и все учитывала. Тогда заявление можно не подавать: скорее всего, льготу учли и по земельному налогу. Но квитанцию лучше проверить.

Налоговая не учла льготу и уже посчитала налог. Например, пенсию назначили в прошлом году и раньше льгот не было, а заявление не подавали. Земельный налог будет выше, чем положено, — но вины инспекции тут нет. Тогда нужно быстрее подать заявление, чтобы налог пересчитали. Его пересчитают даже за прошлый год. А в следующем году подавать уже не придется.

Если права на льготу нет, то заявление подавать бесполезно, хотя кое-кто советует так делать и некоторые пытаются. Все льготники — в пункте 10 статьи 391 НК . Налоговая это легко проверит.

Вычет с площади квартиры — всем автоматически

По налогу на имущество есть вычет. Не путайте его со льготами. Вычет дают вообще всем по каждому жилому объекту, даже если вы не пенсионер, не инвалид и не ветеран, а просто владелец квартиры или таунхауса.

Вычет — это площадь, которую вычитают при расчете налоговой базы и на которую не начисляют налог на имущество. Платить нужно только налог с разницы.

На сколько уменьшают общую площадь жилья

На сколько уменьшают общую площадь жилья

Объект Вычет
Квартира или часть дома 20 м²
Комната или часть квартиры 10 м²
Дом 50 м²

Чтобы получить этот вычет, ничего не нужно делать. В соцсетях полно постов и комментариев, что нужно срочно подать заявление до 1 ноября, иначе вычет по площади не дадут и придется переплачивать. Это фейк. Не нужно подавать никаких заявлений, вычет дадут в любом случае: у налоговой все для этого есть. И за прошлый год, и за 2018 площадь жилья уменьшат как положено.

Льготы по налогу на имущество — по заявлению и на один объект

Кроме вычета по налогу на имущество есть еще льготы. Это не одно и то же. Вычет дают всем автоматически, а льготы — льготникам или на конкретные виды объектов по заявлению.

Федеральный список льготников — в статье 407 НК . Еще бывают льготы в регионах. Кому они положены, можно проверить через специальный сервис на сайте nalog.ru.

Если есть право на льготу по налогу на имущество — например, у пенсионера, — нужно подать заявление. Тогда от налога вообще освободят, а если уже начислили — пересчитают.

Каждый год подавать заявление не нужно. Если налоговая уже в курсе про льготу, она и так ее применит. Но даже в таком случае иногда нужно обращаться в налоговую — если хочется выбрать объект для льготы: она положена только по одному дому, квартире, гаражу или хозпостройке. По умолчанию налоговая дает льготу по тому объекту, на который самый большой налог.

Выбирать объект можно до 31 декабря текущего года. Если год назад не выбрали, уже не изменят. Если хотите выбрать льготный объект на 2018 год — подайте уведомление. Это можно сделать через интернет, еще успеете.

Но есть такой нюанс: льготу пенсионеру дают на один объект, а вычет должны дать на все.

Если у пенсионера есть дом и квартира, то налог на имущество он вообще не будет платить. Если дом и две квартиры, то за одну квартиру он заплатит налог на имущество за вычетом 20 м². И тут можно выбирать, к какой квартире применить вычет, а к какой — льготу. Проверьте квитанции родителей. И если что — вот инструкция, куда обращаться, чтобы никуда не ходить.

А что с транспортным налогом?

По транспортному налогу только одна льгота — для тех, кто платит взносы в систему «Платон», то есть для большегрузов. У владельцев легковушек могут быть только региональные льготы. Кому они положены, можно проверить на сайте ФНС .

Если относитесь к категории льготников, тоже нужно подавать заявление. А если налоговая в курсе права на льготу, потому что раньше уже учитывала ее, можно ничего не делать. Но квитанции все равно проверяйте: еще есть время разобраться и пересчитать.

Можно пользоваться амнистией и не платить?

Когда объявили так называемую налоговую амнистию, мы сразу предупреждали, что надеяться на нее не вариант. Спишут только старые безнадежные долги, которые налоговая изо всех сил взыскивала и не смогла взыскать. За 2017 год ничего никому не простят. Не заплатите — попадете на пени и ограничения.

Но позиция Минфина удивила даже нас. Все думали, что по амнистии простят хотя бы налоги за 2014 год — то есть те, по которым были долги на 1 января 2015 года. В законе же так и написано. Но нет, Минфин недавно высказался: «Мы же считаем налоги за год в следующем году. Значит, 1 января 2015 года долга за 2014 год еще не было. За этот год долги вам тоже не простят. Только за 2013, а за все последующие будете платить».

Если кому-то и светило списание, то уже списали: налоговая это делает сама. Если в личном кабинете у вас есть суммы к уплате — амнистия ваш бюджет не спасет. Лучше заплатите: пени капают, а полиция помогает искать должников.

Когда нужно заплатить эти налоги?

Налоги за 2017 год нужно заплатить до 3 декабря 2018 года. Уведомление должно прийти по почте. Но если есть личный кабинет налогоплательщика, то письма не будет — проверяйте на сайте.

Если проблемы со льготами, там же можно о них сообщить. Сервис работает без авторизации и личного кабинета. Это удобно, если вопрос по уведомлению родственника, а разбираться нужно вам.

Все включено

Такие разъяснения дала Федеральная налоговая служба. Они потребовались в связи с тем, что в социальных сетях и мессенджерах стала набирать обороты рассылка, призывающая граждан успеть написать заявления на вычеты до 1 ноября, поскольку после этой даты они якобы потеряют право ими пользоваться.

Статья 403 Налогового кодекса РФ предусматривает, что при начислении налога на имущество физлиц налоговая база уменьшается в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров от его общей площади, применительно к квартире и части жилого дома – на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров. Если же речь идет о комнате или части квартиры, то при расчете налога можно получить “скидку” с 10 квадратных метров.

Эти вычеты применяются автоматически при расчете налога для всех объектов. К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов. При этом собственнику не нужно обращаться в налоговую с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

В Федеральной налоговой службе напоминают, что в уведомлении для уплаты налога на имущество физлиц, которое направляется собственникам, в графе “налоговая база” указывается кадастровая стоимость объекта уже с учетом ее уменьшения на величину налогового вычета. Если при его применении налоговая база принимает отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

Пенсионеры вообще освобождены от уплаты налога за недвижимость, напоминает Анатолий Нагиев, руководитель практики налогового права НЮС “Амулекс”. Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору самого гражданина.

С 2017 года пенсионеры, ветераны, инвалиды и некоторые другие категории граждан (полный перечень указан в п. 5 статьи 391 НК РФ) также получили право на вычет при расчете земельного налога. В их случае сумма налога уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог не нужно, если превышает 6 соток, его рассчитают за оставшуюся площадь. Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую налоговую.

Поскольку все льготы носят заявительный характер, налогоплательщики до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, должны уведомить налоговую инспекцию об объектах, в отношении которых будет применяться налоговая льгота.

Уведомление нужно будет подавать по форме, утвержденной налоговым органом. Она размещена на сайте nalog.ru. Направить уведомление можно через Личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением в налоговую инспекцию или подать лично в любую налоговую инспекцию.

Если уведомление не поступит, вычет по земельному налогу будет применяется автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой земельного налога. Если человек, имеющий право на вычет, ранее пользовался налоговыми льготами, в том числе по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу), вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налоговой сведений, без необходимости дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.

Читать еще:  Как продлить временную регистрацию по месту пребывания
Ссылка на основную публикацию