Налог на наследство близких родственников в 2020 году

Налог на наследство близких родственников в 2020 году

Designed by Freepik

Смерть близкого становится шоком для его родственников. Помимо похорон, им нужно позаботиться о распределении нажитого усопшим имущества. Процедура вступления в наследство не всегда проходит гладко и таит в себе сюрпризы для новых правообладателей. Например, необходимость уплаты средств в пользу бюджета. Итак, нужно ли платить налог с наследства от близких родственников?

Какие изменения претерпела ситуация с налогообложением наследства?

Ранее граждане должны были заплатить средства за блага, полученные от умершего родственника. Ставка определялась исходя из степени близости к покойному собственнику. Так, она могла составить 20 % от общей стоимости активов. Однако после вступления в силу Федерального закона № 78-ФЗ необходимость уплаты средств в пользу государства в ранее принятом виде упразднилась. С указанного времени выгодоприобретатели не облагаются налогом, независимо от принадлежности к умершему и формата наследования (законный режим или распоряжение).

Наследование сопряжено с удержанием средств в виде пошлины. Косвенный налог взимается с граждан, вступивших в права посредством обращения к нотариусу. Исключение составляют дела, открытые до 2016 года. Так, если имущество, включенное в общую наследственную массу оценено более, чем в 850 тыс. рублей, то налог по старым правилам заплатить все же придется.

С кого удерживаются деньги?

В некоторых ситуациях, зависящих от особенностей отчуждаемых активов, удержание средств производится. К таким обстоятельствам относится передача наследникам средств, полученных покойным в качестве:

  • вознаграждения за создание литературных произведений;
  • оплаты за произведение искусства;
  • выплат за научные работы;
  • вознаграждения за изобретательскую деятельность, изготовление промышленных образцов.

Важно! Приобретение указанных выше активов требует от выгодоприобретателя выплаты 13% от полученной суммы. Аналогичным образом складывается ситуация, при продаже квартиры, перешедшей от скончавшегося к преемнику, до наступления момента, когда срок владения жильем составит три года. Стоит заметить, что вторая ситуация встречается гораздо чаще, нежели первая.

Требования законодательства 2019 года: по завещанию и в общем режиме

Как уже было отмечено, сегодня налог на наследство заменен косвенным, который взимается при получении активов от покойного родственника. Уплата производится при получении свидетельства, изготавливаемого нотариусом для претендентов, обратившихся с соответствующей заявкой. Таким образом, чтобы оформить блага на себя вначале придется заплатить необходимую сумму и приобрести акт, который станет основанием для завершения процедуры отчуждения имущества умершего.

Величина пошлины напрямую зависит от степени близости к скончавшемуся, а также оценки вещей, проведенной независимыми экспертами. При этом способ наследования никак не влияет на размер удержания (ст.333.24 НК России). Когда преемников несколько, то каждый производит выплаты в соответствии с величиной своей доли.

Действующими правовыми актами предусмотрены ставки, зависящие от общей цены имущества, согласно которым производится взимание средств граждан:

  1. 0,3 % – для ближайшей родни, но не более 100 тыс. рублей.
  2. 0,6 % – для остальных граждан. В данном случае ограничение по сумме составляет 1 млн рублей.

Кто освобождается от налога за приобретенное наследство?

Согласно Налоговому кодексу, ряд категорий граждан освобожден от налогового обременения. К таковым относятся: Герои РФ (СССР); кавалеры ордена Славы; участники ВОВ; наследники, которые проживали вместе с наследодателем и получившие жилплощадь. Поэтому самые близкие к умершему люди могут освободиться от излишних затрат и приобрести ценности без налогового обременения.

Каким образом определяется величина удержаний в отношении недвижимости?

Величина платежей устанавливается исходя из цены благ, отчуждаемых в пользу наследников. Стоимость определяется независимой экспертной организацией. Важно, чтобы анализ собственности проводился на момент кончины человека. В противном случае информация не будет достоверной и налог рассчитается неправильно.

Оценка может осуществляться:

  • частными оценщиками (фирмами), соответствующими всем требованиям, предъявляемым законодательством (лицензия, квалификация сотрудников и т.д.);
  • органами, осуществляющими кадастровый учет, если в наследство передается земля;
  • Бюро техинвентаризации или иными структурами, ведущими учет недвижимости по месту расположения.

Важно! Если наследуемое имущество представлено финансовыми активами (ЦБ, валюта), вычисления цены производится согласно курсу ЦБ РФ, установленному на дату открытия наследственного дела.

Сколько стоят услуги, предоставляемые нотариальной конторой?

Помимо установленных законодательством выплат, претендентам на получение активов умершего нужно оплатить услуги нотариальной конторы. Их величина зависит от тарифов, установленных конкретным нотариусом. Оплачивается техническая и правовая работа, осуществляемая специалистом. Стоит заметить, что большое значение имеет регион проживания человека, в котором было открыто дело.

Читать еще:  Порядок взыскания алиментов судебными приставами

Так, установленной правовыми актами суммы, взимаемой за работу юриста, не существует. Уточнить размер выплат нужно в самой конторе или на сайте учреждения. Стоит понимать, что обращение к специалисту за получением второстепенных услуг вовсе не обязательно. Можно привлечь собственного эксперта, имеющего опыт в наследственном праве, который моет помочь за куда меньшую плату или бесплатно проконсультировать заявителя.

Как перечислить деньги ИФНС в счет полученных активов?

Платежи потребуется произвести до оформления свидетельства о вступлении в права наследования. Нотариус не станет производить юридически значимых действий до того момента, пока не получит квитанцию, подтверждающую уплату необходимых средств.

Чтобы произвести платеж человеку нужно получить у специалиста точные реквизиты, которые должны использоваться при проведении операции. Чаще гражданин получает уже заполненный документ. Так, наследнику останется лишь произвести перечисление необходимой суммы.

Заплатить госпошлину можно несколькими способами, которые в равной степени гарантируют успех мероприятия:

  1. В кассе банковского учреждения. Данный способ подходит тем, кто не любит иметь дело с техническими средствами. Операционист выполнит все действия самостоятельно. Однако данный метод предполагает начисление комиссии.
  2. При помощи устройства самообслуживания. Терминал можно найти в кредитных организациях, торговых центрах и т.д.
  3. Посредством портала Госуслуг или онлайн-банка. После проведения операции в электронном виде нужно распечатать квитанцию.

Важно! Платежный документ прикладывается к общему пакету бумаг и передается юристу.

Заключение

Вопросы наследования порой доставляют проблемы для преемников. Таким образом, при возникновении сложностей юридического характера или вопросов иного характера необходимо обратиться за помощью к юристу. Он проконсультирует гражданина и поможет ему собрать документы для прохождения всех процедур, предусмотренных действующими НПА.

Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2020 года

С 2020 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.

Вот как будет работать новый закон.

Как продать квартиру без налога

Если продать квартиру после определенного срока владения, не будет ни налога, ни декларации. Как обстоит дело с этими сроками сейчас и что изменится в 2020 году:

  1. Если квартиру купили в 2016 году или позже, минимальный срок владения — 5 лет. При продаже в 2019 году придется подавать декларацию и считать НДФЛ.
  2. В 2020 году минимальный срок для таких квартир, комнат и домов снизят до 3 лет.
  3. Снижение срока коснется только продажи единственного жилья. На момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.
  4. Если продается не единственное жилье, минимальный срок все равно составит 5 лет.
  5. Но если новую квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года. Допустим, первую квартиру купили в январе 2017 года. В октябре 2019 года купили еще одну квартиру. В январе 2020 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.
  6. Для квартир, которые покупали до 2016 года, минимальный срок владения составляет 3 года даже сейчас.
  7. Если квартира досталась в наследство, как подарок от близкого родственника или через приватизацию, ее можно продать без налога спустя 3 года. Требования к единственному жилью при этом нет.
  8. При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.
  9. Сейчас действуют прежние сроки. Новые условия — только с 2020 года.

Кого это касается?

Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат. А также тех, кто планирует покупать квартиру и думает, как ее оформить. И тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников, например на детей или внуков. Задним числом исправить документы уже не получится, а название, сумма и дата договора влияет на то, сколько денег придется отдать государству.

Читать еще:  Можно ли подать заявление в загс одному из супругов

Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.

Что такое минимальный срок владения и как он влияет на налоги

Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.

Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.

Например, в октябре 2016 года у Олега умерла бабушка. Она оставила ему в наследство квартиру. В августе 2019 года он продал эту недвижимость за 2 млн рублей — с момента открытия наследства прошло два года и 10 месяцев. А минимальный срок владения для унаследованной квартиры — три года. Олег подписал договор раньше, и теперь даже с учетом вычета он должен заплатить в бюджет 130 тысяч рублей НДФЛ и подать декларацию. Если бы Олег продал ту же квартиру в ноябре 2019 года, он бы сэкономил 130 тысяч рублей и вообще не сообщал государству о своей сделке.

Минимальные сроки владения в 2019 году

Минимальный срок владения при продаже имущества зависит от вида, года приобретения и того, когда и каким образом оно досталось продавцу.

Налог на наследство 2020

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить

После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании. Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Налог с наследства от близких родственников 2020

Еще один случай, при котором наследник сталкивается с налогообложением – продажа наследственного имущества на протяжении 3 лет с момента приобретения права собственности на него. В этом случае, согласно закону №212-ФЗ от 23 июля 2013 года, также придется оплатить налог в размере 13 процентов от вырученной с продажи суммы.

Справедливости ради следует сказать, что под словом «налог» наследники чаще подразумевают совсем другой обязательный платеж – государственную пошлину. Она подлежит оплате каждым наследником (кроме прямо предусмотренных в законе категорий граждан) за выданный нотариальной конторой документ – Свидетельство о наследстве, который подтверждает право собственности на приобретенное наследственное имущество.

Размеры налога на наследство в 2020 году

В действующей редакции Налогового кодекса Российской Федерации наследство не облагается налогом, в силу прямого указания налогообложению не подлежит доход в натуральной или денежной форме, который был получен физическими лицами в результате наследования. Исключением является вознаграждение, которое выплачивается наследникам автором произведений литературы, искусства, науки, а также изобретений, открытий и промышленных образцов.

До 2006 года на территории Российской Федерации имущество, полученное в наследство, подлежало налогообложению, однако с января 2006 года конкретный налог на наследство, равно как и дарение, был отменен. Несмотря на это, обязанность оплаты получаемого в дар имущества осталась, только сейчас она определяется в соответствии со ставкой налога на доход физического лица.

Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру

Также, при оформлении наследования земельного участка, где расположены дома, квартиры, комнаты или любая другая часть наследуемой жилой площади, на какой проживал с наследодателем и продолжает проживать после его смерти наследник, госпошлина оплачиваться не должна.

Если наследник или наследники хотят продать наследуемую недвижимость в виде квартиры, дома или другой собственности, что досталась по завещанию или по закону, надо четко установить сроки наследования, так как такая продажа возможна только после подтверждения законного права на владение и распоряжение имуществом, полученным в наследство. При наличии документов, подтверждающих право собственности, можно совершать законную продажу наследуемой собственности.

Читать еще:  Залив квартиры соседями с верхней квартиры: судебная практика

Налог на наследство

Пример: В 2020 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2020 года (до 30 апреля 2020 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2020 года.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн. руб. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Госпошлина при вступлении в наследство в 2020 году

Преемник сам имеет право решать, от какой оценочной суммы отталкиваться при расчете госпошлины. Для этих целей используется не только рыночная стоимость имущества, которая обычно несколько завышена, но и сумма, указанная в инвентаризационных или кадастровых документах.

  1. Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
  2. Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

Нужно ли платить налог на наследство и сколько

Данные о новом собственнике будут переданы в ФНС и инспекция сама рассчитывает налог к уплате (на основании инвентаризационной или кадастровой стоимости, площади и налоговой ставки в регионе) и пришлет квитанцию на оплату. Производить самостоятельные вычисления налога не имеет смысла.

Таким образом, уже 10 лет российские наследники освобождены от налогового бремени. Законодатели предусмотрели одну небольшую оговорку: в каких случаях налог на наследство нужно заплатить? Это необходимо в случае получения наследства в виде авторского гонорара, доходов от научных изобретений или создания промышленного образца, вознаграждения от автора предмета искусства. Перед тем как принять такое наследство, по закону нужно заплатить налог 13% (НДФЛ).

Налог на наследство в Украине: порядок налогообложения

Наследуемое имущество представляет собой доход наследующих лиц, ввиду чего облагается налогом. Налог при вступлении в наследство взимается согласно Закону Украины «О налогообложении доходов физических лиц», который определяет характер имущества, подлежащего налогообложению, и размеры процентной ставки.

В этом случае лицо-нерезидент или гражданин Украины имеет право на оплату налога в зарубежной стране с предъявлением фискальным органам документа об уплате налогового обязательства за рубежом с указанием его размера. Уже уплаченная в бюджет зарубежной страны сумма будет вычтена из размера налога в Украине.

Налог на наследство: размер и особенности

  • для лиц, относящимся к наследникам 1-2 очереди, сбор составляет 0,3% от всего имущества унаследованного конкретным наследником (до 100 тысяч рублей).
  • а лица, не относящиеся к первому пункту, обязаны уплачивать 0,6% от всей наследуемой собственности именно этим наследником, но размер не должен превышать одного миллиона рублей.

В 2020 году, как и налог, так и размер сбора рассчитываются в зависимости от стоимости имущества, которое подлежит наследованию и степень родства. Даже если наследуется квартира полученная по завещанию от близкого родственника — расстаться с определенной суммой придется.

Налог на наследство

Ставка 18% в 2020 году ( 15% или 20% было в 2015 году в зaвисимости от размера налогооблагаемого дохода) применяется при на­следовании от наследодателя-нерезидента или при наследовании наследником-нерезидентом oт на­следодателя-резидента. Ставка налога на наследство установлена согласно cт.167 Налогового кодекса.

Cогласно пп.174.3 cт.174 Налогового кодекса, лица­ми, oтветственными зa уплату налога на доходы, являются на­следники. Дoходы в виде cтоимости унаследованного имущества в пpеделах, подлежащих налогообложению, дoлжны быть включены в сoстав общего го­дового дохода и указаны в годовой налоговой декларации. Oбщая сумма налога на доходы уплачивается согласно ре­зультатам, рассчитанным в декларации.

Ссылка на основную публикацию