Как получаются льготы по налогу на имущество в рф

У кого есть льготы по имущественным налогам и как их получить

Налоговая рассылает уведомления по трем налогам для физлиц: налогу на имущество, земельному и транспортному. У многих по этим налогам есть льготы и вычеты — то есть можно платить меньше, не за весь объект или не платить вообще. По этому поводу чего только не пишут: что нужно срочно подавать заявление на вычет по квартире, что льготы не действуют или что все долги простили по амнистии. Говорят даже, что налоги вообще отменили и можно их не платить.

Налоговая все это тоже читает. Поэтому последние пару месяцев они объясняют про льготы и налоги. Мы изучили все эти разъяснения и налоговый кодекс. Вот как обстоят дела с уменьшением налогов, которые вам нужно заплатить за квартиру, машину и участок до 3 декабря.

О каких налогах речь?

Это три налога: на имущество, земельный и транспортный. Их должны платить физлица, у которых есть квартиры, дома, участки и машины. Считать эти налоги самим не нужно, это делает налоговая инспекция. Она знает обо всех объектах и их собственниках, все сама начисляет и присылает уведомления.

Уведомления с начисленными налогами должны прийти самое позднее за месяц до крайнего срока оплаты. Обычно это 1 декабря, но в этом году из-за выходных можно платить до 3 декабря. Сейчас почти всем уведомления уже пришли — по почте или в личном кабинете налогоплательщика.

При чем здесь льготы?

По имущественным налогам бывают льготы. Их может установить государство для всех — тогда они перечислены в налоговом кодексе. Еще льготы могут вводить регионы и муниципальные образования. Например, где-то от налогов освободят одиноких пенсионеров, а где-то — многодетных родителей.

По налогу на имущество есть еще так называемые вычеты. Но это не те, что помогают вернуть НДФЛ . Это фиксированная площадь, с которой не нужно платить налог за дом или квартиру.

Со льготами много непонятного. Вернее, налоговой и экспертам все ясно, но обычные люди путаются. Каждый раз, когда подходит срок платить налоги за прошлый год, ведомства объясняют, как пользоваться льготами и когда их предоставят без заявлений. Если не разобраться, бабушка переплатит за землю, мама может в панике зря поехать в налоговую, а кто-то вообще выбросит уведомление: налоги же якобы отменили. А потом пени, списания, запреты на выезд и неприятности на работе.

На самом деле льготы предоставляют так.

Льгота за шесть соток — пенсионерам по заявлению

В конце 2017 года приняли закон о льготах по земельному налогу для пенсионеров. Теперь им и еще нескольким категориям налогоплательщиков можно не платить налог с шести соток. Из площади участка вычитают 600 квадратных метров и начисляют налог только на разницу. Если у бабушки всего шесть соток, налога вообще нет. Но если у бабушки два участка по шесть соток, с одного нужно платить земельный налог: льготу дают только на один участок.

Эта льгота заработала как бы задним числом. Хотя закон вступил в силу в 2018 году, но льготу дают по налогам за 2017 год. То есть сейчас в уведомлениях ее уже должны учитывать.

Эта льгота носит заявительный характер — ее не предоставляют автоматически. Налоговая не следит, кто там стал пенсионером в прошлом году. Тем более, это ведь касается не только пенсионеров по возрасту, но и тех, кто получает пенсию по выслуге, потере кормильца или инвалидности.

Чтобы получить эту льготу, нужно было подать заявление. Если заявления не было, льготу могли не учесть и прислать квитанцию с завышенным земельным налогом.

Если у вас или кого-то из близких есть право на льготу, может быть два варианта развития событий.

Налоговая раньше уже знала о статусе и льготах. Например, человек давно на пенсии и получал льготы по налогу на имущество. Налоговая в курсе и все учитывала. Тогда заявление можно не подавать: скорее всего, льготу учли и по земельному налогу. Но квитанцию лучше проверить.

Налоговая не учла льготу и уже посчитала налог. Например, пенсию назначили в прошлом году и раньше льгот не было, а заявление не подавали. Земельный налог будет выше, чем положено, — но вины инспекции тут нет. Тогда нужно быстрее подать заявление, чтобы налог пересчитали. Его пересчитают даже за прошлый год. А в следующем году подавать уже не придется.

Если права на льготу нет, то заявление подавать бесполезно, хотя кое-кто советует так делать и некоторые пытаются. Все льготники — в пункте 10 статьи 391 НК . Налоговая это легко проверит.

Вычет с площади квартиры — всем автоматически

По налогу на имущество есть вычет. Не путайте его со льготами. Вычет дают вообще всем по каждому жилому объекту, даже если вы не пенсионер, не инвалид и не ветеран, а просто владелец квартиры или таунхауса.

Читать еще:  Разница между аннуитетным и дифференцированным платежом

Вычет — это площадь, которую вычитают при расчете налоговой базы и на которую не начисляют налог на имущество. Платить нужно только налог с разницы.

На сколько уменьшают общую площадь жилья

На сколько уменьшают общую площадь жилья

Объект Вычет
Квартира или часть дома 20 м²
Комната или часть квартиры 10 м²
Дом 50 м²

Чтобы получить этот вычет, ничего не нужно делать. В соцсетях полно постов и комментариев, что нужно срочно подать заявление до 1 ноября, иначе вычет по площади не дадут и придется переплачивать. Это фейк. Не нужно подавать никаких заявлений, вычет дадут в любом случае: у налоговой все для этого есть. И за прошлый год, и за 2018 площадь жилья уменьшат как положено.

Льготы по налогу на имущество — по заявлению и на один объект

Кроме вычета по налогу на имущество есть еще льготы. Это не одно и то же. Вычет дают всем автоматически, а льготы — льготникам или на конкретные виды объектов по заявлению.

Федеральный список льготников — в статье 407 НК . Еще бывают льготы в регионах. Кому они положены, можно проверить через специальный сервис на сайте nalog.ru.

Если есть право на льготу по налогу на имущество — например, у пенсионера, — нужно подать заявление. Тогда от налога вообще освободят, а если уже начислили — пересчитают.

Каждый год подавать заявление не нужно. Если налоговая уже в курсе про льготу, она и так ее применит. Но даже в таком случае иногда нужно обращаться в налоговую — если хочется выбрать объект для льготы: она положена только по одному дому, квартире, гаражу или хозпостройке. По умолчанию налоговая дает льготу по тому объекту, на который самый большой налог.

Выбирать объект можно до 31 декабря текущего года. Если год назад не выбрали, уже не изменят. Если хотите выбрать льготный объект на 2018 год — подайте уведомление. Это можно сделать через интернет, еще успеете.

Но есть такой нюанс: льготу пенсионеру дают на один объект, а вычет должны дать на все.

Если у пенсионера есть дом и квартира, то налог на имущество он вообще не будет платить. Если дом и две квартиры, то за одну квартиру он заплатит налог на имущество за вычетом 20 м². И тут можно выбирать, к какой квартире применить вычет, а к какой — льготу. Проверьте квитанции родителей. И если что — вот инструкция, куда обращаться, чтобы никуда не ходить.

А что с транспортным налогом?

По транспортному налогу только одна льгота — для тех, кто платит взносы в систему «Платон», то есть для большегрузов. У владельцев легковушек могут быть только региональные льготы. Кому они положены, можно проверить на сайте ФНС .

Если относитесь к категории льготников, тоже нужно подавать заявление. А если налоговая в курсе права на льготу, потому что раньше уже учитывала ее, можно ничего не делать. Но квитанции все равно проверяйте: еще есть время разобраться и пересчитать.

Можно пользоваться амнистией и не платить?

Когда объявили так называемую налоговую амнистию, мы сразу предупреждали, что надеяться на нее не вариант. Спишут только старые безнадежные долги, которые налоговая изо всех сил взыскивала и не смогла взыскать. За 2017 год ничего никому не простят. Не заплатите — попадете на пени и ограничения.

Но позиция Минфина удивила даже нас. Все думали, что по амнистии простят хотя бы налоги за 2014 год — то есть те, по которым были долги на 1 января 2015 года. В законе же так и написано. Но нет, Минфин недавно высказался: «Мы же считаем налоги за год в следующем году. Значит, 1 января 2015 года долга за 2014 год еще не было. За этот год долги вам тоже не простят. Только за 2013, а за все последующие будете платить».

Если кому-то и светило списание, то уже списали: налоговая это делает сама. Если в личном кабинете у вас есть суммы к уплате — амнистия ваш бюджет не спасет. Лучше заплатите: пени капают, а полиция помогает искать должников.

Когда нужно заплатить эти налоги?

Налоги за 2017 год нужно заплатить до 3 декабря 2018 года. Уведомление должно прийти по почте. Но если есть личный кабинет налогоплательщика, то письма не будет — проверяйте на сайте.

Если проблемы со льготами, там же можно о них сообщить. Сервис работает без авторизации и личного кабинета. Это удобно, если вопрос по уведомлению родственника, а разбираться нужно вам.

Получение льгот по налогу на имущество

Льготы по налогу на имущество физических лиц разделяются согласно НК РФ ст. 407 и ст. 399 на:

  • федеральные льготные позиции, которые устанавливаются отдельным физическим лицам;
  • федеральные льготные позиции, которые устанавливаются по отношению к отдельному имуществу;
  • льготные позиции, которые устанавливаются службой муниципального образования и органом местного самоуправления.

Для отдельных категорий физических лиц

Согласно Налоговому кодексу: ст. 407 пп. 1 — 13 п. 1; Письму от 09.01.2017 ФНС России N БС-4-21/48, к таким гражданам относятся:

  • Герои СССР и Герои РФ, а также физические лица, которые были награждены орденом Славы всех степеней;
  • люди с первыми двумя инвалидностями;
  • Герои ВОВ, иных операций защиты Советского Союза, число военнослужащих, которые проходили службу в воинской части, учреждениях и штабах, которые находятся в составе действующей армии, и давних партизан, а также ветеранов боевых действий;

  • вольнонаемный состав Военно-Морского Флота, Советской Армии, органов государственной безопасности и внутренних дел, лица, которые занимали в воинских частях штатные должности, учреждениях и штабах, входивших в период Великой Отечественной войны в состав действующей армии, либо граждане, в этот период находившиеся в городах, участвующие в обороне городов, с учетом выслуги лет для назначения на льготных условиях пенсии, которая установлена для военнослужащих частей в действующей армии;
  • граждане, которые имеют права для получения социальной поддержки, подвергшиеся после катастрофы на Чернобыльской АЭС радиации, после аварийной ситуации в 1957 г. на производственном объединении «Маяк», после ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • военнослужащие, а также физические лица, уволенные с военной службы после достижения предельного возраста пребывания на военной службе, по состоянию здоровья или после проведенных организационно-штатных мероприятий, имеющих в общем продолжительность военной службы больше 20 лет;
  • граждане, которые принимали непосредственное участие как состав подразделения особого риска в испытаниях термоядерного и оружия ядерного, ликвидировали аварии на ядерных установках на военных объектах и средствах вооружения;
  • семьи военнослужащих, которые потеряли кормильца;
  • пенсионеры, а также лица, достигшие пенсионного возраста (мужчины и женщины), которым согласно законодательству РФ выплачивают пожизненное ежемесячное содержание;
  • физические лица, призывавшиеся на военные сборы или уволенные с военной службы после выполнения интернационального долг в Афганистане и иных странах, где проводились боевые действия;
  • супруги и родители государственных служащих и военнослужащих, которые скончались во время исполнения служебных обязанностей.

Оформление льгот

Чтобы использовать льготы на налог на недвижимость, следует предоставить в налоговую службу заявление и документацию, подтверждающую право на льготы. К примеру, инвалидами представляется справка государственного учреждения МСЭ, которая подтверждает наличие у гражданина одной из групп инвалидности.

Целесообразнее представить также документацию на облагаемую налогом недвижимость, подтверждающую его тип и разрешенное пользование, что будет учитываться налоговыми службами в процессе оформления льгот согласно НК РФ п. 6 ст. 407.

С оформленным заявлением и документацией о правах на льготы предоставляются, согласно НК РФ ст. 27 п. 2 , п. 3 ст. 29 ; ст. 31 п. п. 1, 2 , ГК РФ ст. 185, :

  • в случае подачи заявления доверенным лицом — нотариально удостоверенная доверенность на право передачи заявления;
  • когда указано в заявлении физическое лицо, которое находится под попечительством или опекой, — документы, подтверждающие факт установления попечительства или опеки.

Налоговые льготы при этом предоставляют по отношению к одному объекту налогообложения по каждому типу по выбору налогоплательщика без учета количества оснований для оформления льготных позиций, согласно НК РФ ст. 407 п. 3. К примеру, если инвалид-налогоплательщик в собственности имеет квартиру, гараж и дом, его освобождают в 100% объеме от выплаты налога на имущество. В случае, если имеется несколько квартир, то у него есть право на льготы при оплате налога на недвижимое имущество по одной из квартир.

Уведомления об избранном имуществе, в отношении которого используют налоговую льготу, представляются налогоплательщиками в налоговую службу по месту регистрации недвижимости до начала ноября года, который является налоговым периодом, с него применяются налоговые льготы по отношению обозначенных объектов согласно НК РФ ст. 407 п. 7. Если не будет представлено уведомление, то налоговые льготы предоставляются по отношению одного объекта по каждому виду с максимальной исчисленной налоговой суммой.

При прекращении (возникновении) в течение налогового периода у налогоплательщика прав на налоговые льготы исчисление стоимости налогообложения производится с учетом коэффициентов, определяемых в отношении числа завершенных месяцев, в течение которых налоговая льгота отсутствует, по количеству в налоговом периоде календарных месяцев.

Возврат переплаты налогообложения за прошлые периоды

После обращения с оформленным заявлением о предоставлении льготных позиций, если по уплате налогообложения перерасчет стоимости налога производится не больше, чем за первые три периода, которые предшествуют календарному году с момента обращения, но не раньше даты возникновения прав на эти налоговые льготы согласно НК РФ ст. 408 п. 6. Чтобы осуществить возврат излишне выплаченного налогообложения налогоплательщику представляется в налоговую службу письменное заявление.

Решения о возврате стоимости уплаченного излишне налогообложения налоговым органом должно быть принято по истечении 10 рабочих дней со дня получения заявления.

В течение пяти рабочих дней направляется сообщение налогоплательщику о принятом решении: отказе или разрешении. Возврат налогообложения должны произвести в месячный срок с момента получения заявления.

Льготы по налогу на имущество: многодетным, пенсионерам, заявление.

На имущество, находящееся в собственности гражданина, необходимо ежегодно платить налоги. Однако, для некоторых категорий предусмотрены льготы. Они предоставляются многодетным семьям, инвалидам, пенсионерам и другим гражданам. Налоговая льгота по налогу на имущество устанавливается не только федеральными законодательными актами, но и на уровне муниципалитета.

На что выплачивается налог на недвижимость.

Сборами в государственную казну облагаются следующие виды недвижимости (ст. 401 НК РФ):

  • частные дома;
  • квартиры;
  • гаражи;
  • хозяйственные постройки;
  • недостроенные объекты недвижимости и др.

Согласно федеральному законодательству не облагаются налогами такие виды недвижимости, как:

  • помещения, используемые в качестве творческих студий, музеев и др.;
  • сараи, бани и другие хозяйственные сооружения, площадью до 50 кв. метров.

При этом необходимо учитывать, что льгота применяется только для одной постройки.

Если на участке располагается несколько хозяйственных сооружений, то налог не выплачивается только на одно из них. Сборы на некапитальные строения (беседки, теплицы и др.) не начисляются.

Какой необходимо оплатить налог на имущество, коды льгот для юридических лиц размещены на официальном сайте налоговой службы.

Для компаний применяется особый режим налогообложения.

При этом налоги начисляются не только на имущество, находящееся в собственности, но и принадлежащее компании по договору длительной аренды и др.

Размер сбора рассчитывается исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости недвижимости (ст. 402 НК РФ).

Он устанавливается на муниципальном уровне, но федеральным законодательством ограничена максимальная ставка. Она составляет 2% от стоимости объектов, находящихся в собственности.

В целом применяются следующие ставки налогообложения:

  • для имущества стоимостью до 300 000 руб. – до 0,1%;
  • для недвижимости от 300 до 500 тыс. руб. – до 0,3%;
  • если кадастровая стоимость выше 500 000 руб. – от 0,3% до 2%.

Точную информацию о размере налога необходимо уточнять на сайте ФНС своего региона. Льгота предоставляется на каждую категорию объектов недвижимости.

При этом, она не действует в случае, если собственность используется в коммерческих целях.

Налоговые льготы по федеральному законодательству.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ ст. 407 от оплаты сбора за недвижимое имущество освобождаются следующие категории:

  • Герои СССР и России;
  • инвалиды, имеющие 1 и 2 группу, инвалиды детства;
  • участники ВОВ;
  • близкие родственники (родители или супруги) военнослужащих, погибших при выполнении обязанностей;
  • пенсионеры;
  • ветераны афганской войны;
  • военные, прослужившие более 20 лет.

Многодетным семьям предоставляется налоговый вычет. Он составляет 5 кв. метров в квартире или 7 кв. метров в доме на каждого ребенка.

На муниципальном уровне могут устанавливаться дополнительные льготы.

В каждом субъекте РФ список категорий, освобождающихся от оплаты в казну налога на имущество, может дополняться. Так, в Санкт-Петербурге и Краснодарском крае сюда относят детей-сирот.

В соответствии с налоговым законодательством льгота предоставляется только на один объект недвижимости, находящийся во владении собственника.

При этом, он самостоятельно может решить, за какое имущество не уплачивать сборы. Об этом он должен сообщить в налоговую службу до 31 декабря года, за который предстоит оплачивать налог.

Если гражданин обратился по этому вопросу, то ему автоматически не будет начислен сбор за самую дорогую недвижимость, находящуюся в собственности.

Но следует учитывать, что освобождение от налога не распространяется на элитное жилье, стоимость которого превышает 300 млн рублей.

Льготы по транспортному налогу на имущество предоставляются на региональном уровне.

Сбор в казну не начисляется на автомобили, оборудованные для инвалидов. В регионах определяются условия предоставления льгот многодетным семьям, матерям-одиночкам, пенсионерам и другим категориям.

Как получить льготу по налогу на имущество.

Чтобы не оплачивать сбор в казну, необходимо написать заявление на льготу по налогу на имущество и приложить к нему документ, подтверждающий право на нее.

  • пенсионное удостоверение;
  • справка об установлении инвалидности;
  • удостоверение участника военных действий;
  • справка из военного комиссариата;
  • книжка героя Советского союза или РФ и др.

Многодетные семьи должны предоставить удостоверение, полученное в соцзащите, подтверждающее их статус.

Если на региональном уровне льгота полагается матери-одиночке, то ей необходимо приложить к заявлению соответствующую справку.

Заявление можно подать несколькими способами:

  • личным посещением налоговой службы;
  • отправив документы заказным письмом;
  • оформив заявку через личный кабинет на сайте ФНС.

Помимо ходатайства и документа о принадлежности к льготной категории необходимо предоставить:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • документы о праве собственности на объект недвижимости.

Заявление в налоговую службу оформляется по установленной форме и содержит сведения:

  • данные о заявителе;
  • реквизиты паспорта, ИНН;
  • информация об объектах, на которые должна быть предоставлена льгота;
  • реквизиты документа, подтверждающего право на отмену сборов в казну;
  • период предоставления льготы.

В случае, когда заявление подается не лично, а третьим лицом, требуется доверенность, заверенная нотариусом.

При оформлении заявления через онлайн-ресурсы, понадобится посетить налоговую инспекцию, чтобы предоставить оригиналы и копии документов.

Заключение.

Ежегодно граждане РФ должны оплачивать налоги на собственность, находящуюся в их распоряжении.

Однако, существуют льготы для некоторых категорий, которые освобождаются от сборов, но только на один объект недвижимости.

Региональные власти могут расширить список льготников, установленных федеральным законодательством.

Читать еще:  Заявление на развод: образец 2020 через загс оформление развода
Ссылка на основную публикацию