Налог с продажи квартиры полученной по наследству: когда и сколько нужно платить

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству: когда и сколько нужно платить

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, стал обязанностью наследников, получивших материальную выгоду от реализации объекта. В законе есть несколько ограничений, которые необходимо учитывать любому человеку.

Однако сделки по продаже наследства всегда сочетаются с риском для всех участников. Бывает так, что обе стороны становятся заложниками своей сделки. Так случается, если не все наследники смогли в срок объявить о своем желании и праве принять наследство.

Как получить наследство

Первая ступень для будущего продавца — факт принятия и вступление в права. По закону, если опустить оговорки, для этого отводится 6 месяцев. Предполагается, что за это время все желающие объявят себя. Однако нет закона, запрещающего претендовать на наследуемую квартиру и после этого времени.

Если наследник пропустил законный срок, но причина сочтена уважительной, срок восстанавливается полностью.

Собственник, реализуя квартиру, думает только о размерах налога. Действительно, по регламенту закона, если владение составляет менее минимального срока, подоходный налог становится обязанностью. Но налог на продажу недвижимости, полученной по наследству, некоторые предпочитают просто обойти при помощи двойного соглашения между сторонами.

Ставка налога при продаже наследства

Законодатель стремится сделать все сделки с недвижимостью предельно прозрачными для обеспечения безопасности. Но налоговая ставка для всех кажется слишком значимой, собственники стремятся использовать любой способ, чтобы обойти такую графу расходов:

  1. для граждан России ставка налога с наследства — 13%;
  2. для иных лиц ставка 30%.

С 2016 года законодатель внес поправки и дал возможность каждому владельцу вернуть потраченные средства. Собственник, владеющий недвижимостью меньше 5 лет, должен уплатить налоговую ставку.

Однако в этот же период он получает право использовать налоговый вычет. Эта возможность дается единожды и только резидентам. При этом закон не ограничивает получение других вычетов в это же время. Так, если квартира наследника продается и одновременно покупается, есть возможность использования двух вычетов сразу.

Даже если при покупке применялась ипотека, то и тут есть шанс добавить третий вычет. Согласно закону, заемщик может реализовать свое право получения вычета на выплаченные проценты. Изменения по срокам владения касаются только тех, кто получает право собственности после 2016 года.

Однако есть оговорки для некоторых категорий лиц:

Только для этих групп сроки владения остаются неизменными и составляют 3 года.

Когда начинается отсчет срока на собственность

Ограничения, которые не коснулись наследников, вписаны не просто так. Суть в том, что срок владения наследством не начинает отсчитываться с момента возникновения самого наследства.

То есть даже если есть наследство и известен наследник по завещанию, срок начнет отсчет только со дня смерти самого наследодателя. Такая же ситуация с рентодержателями: только со смерти рентодержателя.

Обычно сроки начинаются с момента регистрации нового права собственности. Подаются документы в реестр, вносится запись, и от этой даты внесения начинаются отсчеты. Но в случае с наследством срок начинается с момента смерти первого собственника. Так, если наследодателя не стало в 2010 году, а права владения были оформлены в 2014 году, никакого налогообложения не будет.

Если объект реализуется в рамках минимального срока, необходимо заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. Закон строго обозначил сроки подачи документа и крайние даты выплаты. Нарушением будет считаться, если собственник не подал декларацию до срока. Даже при условии, что квартира реализована без получения прибыли.

Сроки для составления декларации

Подать документы и заполнить правильно декларацию необходимо до начала мая следующего года. То есть если квартира реализована в октябре 2016 года, то до 30 апреля 2017 года в налоговый орган должны поступить все отчетные данные по недвижимости.

Читать еще:  Как проводится компенсация за путевку в лагерь 2020 за бесплатный отдых

В ином случае действия расцениваются как нарушение. Это приводит к начислению штрафов и неустойки.

Повышенное внимание уделяется форме заполнения. Если при заполнении допускается неточность или ошибка, декларация не принимается. Это обязанность собственника — проследить, чтобы документ был принят сотрудниками и не имел замечаний.

Заполнить форму возможно несколькими способами:

  • при помощи специальной программы;
  • при поддержке онлайн-юристов;
  • при помощи сотрудника в налоговом органе.

Если декларации раньше не заполнялись, безопаснее обратиться за помощью к специалистам. Декларацию можно прислать по почте, однако для этого необходимо сделать электронную печать. При невозможности личного вручения составляется доверенность на представителя.

Полезный видеоролик поможет укрепить необходимые знания о налогообложении:

Опасности и при двойном соглашении

Двойное соглашение используется для того, чтобы избежать налогообложения. В одном договоре прописывается сумма в один миллион, поскольку эта стоимость не облагается. В другом договоре вписывается остаток, иногда это просто расписка. Однако это может стать ловушкой, если продается квартира наследника.

Для обеих сторон важно, чтобы сделка не была оспорена. Оспаривание может возникнуть и после продажи, закон это допускает. И тогда в суде будет необходимо доказать обеим сторонам, что были соблюдены все требования и законы. Суд не признает покупателя добросовестным, если будет выявлено двойное соглашение. Тогда покупателю просто вернут только тот миллион рублей, а вот остаток — на совести продавца.

Если сделка прошла строго по законам и покупатель признан добросовестным, объект останется в его владении. Дальнейшие проблемы будут решаться за счет прежнего собственника.

Налог с продажи квартиры по наследству необходим как гарантия чистоты сделки. Этот налог призван минимизировать сделки с неосновательным обогащением. Для простого гражданина это временная потеря материальных средств. Впоследствии налоговый вычет возвращает затраты, поэтому скрывать истинную стоимость после 2016 года лишено смысла.

Налог при продаже полученных по наследству квартиры, дома, земли, машины

Последнее обновление 2019-05-30 в 10:41

Полученное по наследству в законном или завещательном порядке недвижимое имущество сразу попадает под налоговые последствия в виде НДФЛ и имущественного налога. Как продать унаследованную квартиру без уплаты налогов, разберем в материале.

Надо ли платить налог при продаже имущества, полученного по наследству?

Получение наследства в России не облагается НДФЛ за исключением доходов от авторских прав и патентов, о чем сказано в ст.217 п.18 Налогового кодекса, но при продаже имущества, полученного по наследству, налог начисляется в порядке ст.217 и ст.217.1 НК РФ.

В ст.217 в п.17.1 указано, что реализация недвижимости освобождается от подоходного налогообложения при соблюдении правил ст.217.1 НК РФ. А правила этой статьи разделены на 2 периода — до 2016 года и после 1 января 2016 года. Разделение произошло из-за поправок, внесенных федеральным законом № 382-ФЗ от 27 ноября 2014 года: эти поправки касаются правоотношений, возникающих с 2016 года. А правоотношения, имевшие место до 2016 года, регулируются старыми правилами.

Итак, как можно продать квартиру, полученную по наследству, после вступления в права без уплаты налогов — выждать минимальный срок владения недвижимостью.

Условия освобождения, предусмотренные по ст.217.1 НК РФ:

  • налог за продажу наследуемой квартиры не начисляется, если она унаследована до 2016 года;
  • при продаже квартиры, полученной в наследство после 2016 года и бывшей менее 3 лет в собственности, надо платить налог.

Важно!

Срок владения имуществом отсчитывается не с даты вступления в права и не с даты госрегистрации права собственности, а с даты открытия наследства.

Согласно ст.1113 Гражданского кодекса России день смерти считается датой открытия наследства. Ведь с квартиры нужно платить налог на имущество, а смерть собственника не приостанавливает его начисления: в период от смерти до оформления прав новым владельцем тоже нужно платить, поэтому за этот срок обязанность возложена на получателя наследства.

Читать еще:  Размер минимальной пенсия в крыму: тогда и сейчас

Пример 1

Срок владения, учитывая день смерти прошлого хозяина составляет 3 года и 1 месяц. Следовательно, НДФЛ при продаже дома, полученного по наследству, платить не нужно, т. к. истек минимальный период владения.

При продаже земли, дачи, доли и прочей жилой недвижимости после вступления в наследство действует такой же налог и с такими же условиями освобождения. А при продаже автомобиля, полученного по наследству, налог начисляется без деления на периоды до 2016 года и после 2016 года — если машина была в собственности больше 3 лет, платить не нужно. Если авто находилась во владении преемника наследства меньше 3 лет — придется заплатить НДФЛ с продажи.

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры, полученной по наследству?

Наличие пенсионного удостоверения или достижение возраста выхода на пенсию никак не влияет на налог при продаже наследственной квартиры полученной по завещанию — он будет начисляться по правилам ст.217 и 217.1 НК РФ.

Но и пенсионеры, и другие плательщики могут воспользоваться предусмотренными ст.220 НК РФ способами уменьшения суммы:

Вычет — это сумма, которая вычитается из базы обложения. Базой является выручка от реализации. Для недвижимости вычет может достигать 1 000 000 рублей, а для движимых объектов — 250 000 рублей.

Важно!

Использовать вычет можно не чаще одного раза в календарный год.

Пример 2

База — 1 100 000 рублей. Если использовать максимум вычета база составит: 1 100 000 — 1 000 000 = 100 000 рублей. Налог: 100 000 × 13% = 13 000 рублей.

Пример 3

После использования вычета база по квартире равна: 1 500 000 — 1 000 000 = 500 000 рублей, а по автомобилю: 200 000 — 200 000 = 0 рублей. Налог общий: 500 000 × 13% = 65 000 рублей. В случае с машиной вычет использован в размере базы, т. к. база не может быть меньше нуля.

Если у вас были расходы при приобретении проданного имущества, можно уменьшить базу на их размер при возможности их подтвердить документами.

Можно подать отчет с помощью Личного кабинета налогоплательщика.

Налог от принудительной продажи наследства

НДФЛ с реализации имущества не зависит от того, какие обстоятельства побудили собственника продать унаследованную квартиру. В целях налогообложения важны объект, база и наличие либо отсутствие права на освобождение и использование вычетов.

Есть еще один законный способ продать жилье без НДФЛ — разделить право собственности на доли, например, подарить их близким родственникам или членам семьи. При дарении близкой родне и семье за дар не нужно уплачивать налог.

После этого каждый совладелец продает свою долю, оформляя отдельный договор купли-продажи. Каждая доля будет рассматриваться как обособленный объект и к нему можно применить полный размер вычета — 1 000 000 рублей.

Пример 4

Итоги

  1. За продажу недвижимости, полученной в наследство после 2016 года, нужно заплатить подоходный налог, если она была в собственности меньше 3 лет.
  2. Если наследство открыто до 2016 года, то при продаже не нужно платить НДФЛ вообще.
  3. Налог можно уменьшить на размер имущественных вычетов.
  4. Тот, кто не платит налог с продажи квартиры, полученной по наследству, попадает под санкции в виде штрафов и пени.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(19 оценок, средняя: 4,16)

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

– Какой налог я заплачу, если кадастровая стоимость квартиры, полученной в наследство по закону от родителей в январе 2018 года, составляет 600 тысяч рублей? Я ее продаю сразу.

Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Николай Косяк:

Граждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.

Читать еще:  Документы для регистрации права собственности на дом

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи. Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности. В противном случае вмешается налоговая служба.

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость. Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет. Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст. 217, 217.1 НК РФ. При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя. В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2018 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.

В случае продажи принятой в наследство жилплощади налог уплачивается в размере 13% от полученного дохода. Следовательно, сумма выплаты зависит от стоимости, за которую недвижимость будет продана.

Сэкономить средства на уплату налога при продаже жилья гражданин может двумя законными способами:

  1. дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
  2. оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей. Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден. Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей. После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей. Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее. И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Ссылка на основную публикацию