Преимущества и недостатки лизинга в сравнении с кредитом в россии

Чем отличается лизинг от кредита?

Имея потребность в каком-либо транспорте или имуществе, людям нередко приходится задумываться о приобретении его за счёт заёмных средств или взятии в аренду. Кредитование и лизинг – это два основных варианта решения проблемы при отсутствии собственных денежных средств. Между ними есть существенные различия. Оба варианта имеют достоинства и недостатки.

Отличия лизинга от кредита

Кредит – это денежный займ, который оформляется в виде договора между финансовой организацией и заёмщиком. Деньги выдаются человеку или организации на определённый срок и под процент за пользование. Заёмщик может тратить кредитные средства на своё усмотрение, ни перед кем не отчитываясь за их расходование.

Лизинг – это долгосрочная аренда имущества с последующим переходом права собственности. Лизинговая компания является владельцем имущества (обычно это транспорт, оборудование, недвижимость). Лизингополучатель лишь им пользуется с постепенной выплатой его стоимости. Он должен платить арендную плату до тех пор, пока стоимость не будет погашена полностью.

Различия в процентных ставках

Лизинг и кредит имеют значительное отличие в процентных ставках, которые заёмщик или лизингополучатель должен выплатить. Лизинг предполагает сдачу в аренду на длительный срок. Помимо стоимости имущества в лизинговые платежи включаются прибыль лизинговой компании (от 4-7% удорожания до 16-22%) и её дополнительные расходы. Общую сумму разбивают на части, составляя график на весь срок эксплуатации имущества.

В случае оформления денежного кредита человек несёт финансовые обязательства перед банком, с которым он заключил договор. Процентные ставки достаточно разнообразные в зависимости от выбора кредитной организации (10-30%).

Льготы бизнесу

Лизинг – это выгодный вариант для бизнесменов. График выплат достаточно гибкий. Зачастую первый взнос оплачивается только после того, как предмет аренды начнёт приносить доход. То есть, когда оборудование или транспорт отработают определённое время. Кредит же необходимо выплачивать строго по графику вне зависимости от результата.

У субъектов бизнеса приобретаемое имущество по лизингу ставится на баланс и не облагается налогами. Но зато лизинговые платежи включают НДС. Если лизингополучатель – юридическое лицо, то он несёт меньшие потери, чем физические лица, не являющиеся плательщиками НДС. Это ещё одна льгота бизнесу.

Плюсы и минусы лизинга

Лизинг обладает рядом преимуществ в сравнении с кредитом:

  • возможность приобретения б/у имущества;
  • длительный срок (до 5-10 лет), за который можно расплатиться с лизингодателем;
  • гибкий график выплат с возможностью продления или ускоренной амортизации (списания стоимости физического износа имущества);
  • возможность поставить на расход лизинговые платежи с правом возврата НДС по законодательству (для юрлиц);
  • низкая процентная ставка;
  • меньший срок рассмотрения заявки на лизинг, чем на кредит, и менее жёсткие требования к лизингополучателю, чем к заёмщику банка.

Но есть и минусы у лизинга. Лизингополучатель не владеет имуществом и не может им распоряжаться. Оно до конца срока остаётся собственностью лизинговой компании, и в случае взысканий к лизингодателю имущество будет потеряно для лизингополучателя. Также недостатком является то, что платежи облагаются налогом на добавленную стоимость.

Преимущества и недостатки кредита

У кредита также есть свои плюсы и минусы. К преимуществам можно отнести:

  • оформляется покупка имущества, оно сразу становится собственностью заёмщика (но в случае если оно является залогом по кредитному договору, то человек не может его продать);
  • собственность, взятая в кредит, не может быть забрана у заёмщика, если он выполняет свои обязательства;
  • быстрое освобождение от долговых обязательств (небольшой срок выплаты займа).

Основной недостаток кредита – это жёсткие условия, в которые ставит заёмщика финансовая организация. Он должен платит в точно указанную дату определённую сумму ежемесячно.

Что выгоднее для предприятий?

Если разбираться в том, что выгоднее будет какому-то предприятию – кредит или лизинг, – то ответ очевиден. Безусловно, лизинг. Компания может приобрести в аренду любое оборудование, которое ей требуется, или конкретный транспорт, необходимый для производства.

При этом выплаты будут производиться в удобном для предприятия режиме. Их можно проводить как расходные операции предприятия, включая в баланс, и тем самым минимизировать налогообложение. К концу срока, когда амортизация имущества будет полностью списана, оно перейдёт во владение лизингополучателя.

Что более выгодно для физических лиц?

Для физического лица нет однозначного ответа на вопрос, что выгоднее. К примеру, если заёмщик решил оформить автокредит, то он может подобрать для себя довольно лояльные условия кредитования. Транспорт сразу перейдёт во владение к человеку, но зато он не сможет продать его до окончания выплат. При этом он может приобрести в кредит лишь новый автомобиль.

Читать еще:  Рефинансирование кредитов для ип: актуальные вопросы

Лизинг предоставляет возможность аренды с последующим выкупом и подержанного транспорта. Происходит перерасчёт его амортизации и составление графика платежей. Главный минус лизинга – это высокое налогообложение для физических лиц и тот факт, что по документам человек не является владельцем имущества.

Критерии выбора оптимального варианта

Прежде чем определиться между кредитом и лизингом, необходимо учесть много факторов. То, что хорошо для одного, не является оптимальным решением для другого. Следует учесть:

  • кредитную историю;
  • процентные ставки;
  • характеристики имущества (новизна, стоимость, срок эксплуатации и др.);
  • статус заёмщика (юридическое или физическое лицо, плательщик НДС или нет), его кредитоспособность.

Также имеют значение такие критерии, как скорость получения имущества (рассматривать заявку на лизинг будут быстрее) и сроки возврата задолженности.

Основные положительные и отрицательные характеристики лизинга

В России данная процедура только начинает набирать обороты. Многие граждане слышали слово «лизинг», но не совсем точно понимают, что оно означает. Поэтому для приобретения определенного дорогостоящего имущества обычно все выбирают обычный кредит. Эти два понятия имеют определенные сходства между собой, но в целом это совершенно различные процедуры. Поэтому для того, чтобы сделать правильный и выгодный выбор, важно знать основные преимущества и недостатки лизинга.

Понятие

Первоначально нужно понять, что представляет собой лизинг и чем он отличается от схожего с ним кредита. Под данной процедурой понимается операция по приобретению необходимого имущества лизингодателем и передачей его во временное пользование лизингополучателю за установленную соглашением плату. При этом получатель имеет возможность впоследствии выкупить данное имущество по остаточной стоимости.

Предметом данной сделки является непосредственно сам имущественный объект, который передается в пользование. Это является принципиальным отличием данной операции от кредита. В случае с кредитным договором объектом всегда выступают денежные средства, по поводу которых заключается соглашение. При этом заемщик полностью возвращает заемные средства вместе с комиссией.

А в случае лизинга получатель предмета сделки не возвращает его. Он платит плату за пользование имуществом, а в дальнейшем выкупает по остаточной стоимости.

Преимущества

Сравнивая возможность получения лизинга, обязательно нужно учитывать те преимущества, которые он предоставляет получателю данной операции:

  1. Имущественное налогообложение. Это основное главное преимущество, которое предоставляет лизинг. Поэтому данная операция очень популярна среди представителей бизнеса. Она помогает избежать уплаты налогов на приобретенное имущество. На период пользования предметом сделки он находится в собственности лизинговой компании, поэтому налоги на него не начисляются пользователю. Кроме этого, после передачи его в собственность с момента окончания действия соглашения имущество считается полностью изношенным, что приводит к экономии на данной статье затрат.
  2. Налоги на прибыль. Платежи, которые вносятся ежемесячно по данному договору, можно включать в статьи расходов при расчете налога на полученную прибыль. Соответственно, при необходимости учета расходов предприниматели могут включать данные платежи, тем самым экономить на уплачиваемых налогов с их прибыли.
  3. Если приобретаемая собственность относится к той, которая дает право вернуть НДС по законодательству, то с него можно оформить возврат уплаченного налога. При этом расчет будет производиться не от самой стоимости покупки, а от суммы, которая также была уплачена свыше за пользование лизингом.
  4. Возможность быстро и легко расторгнуть подписанное соглашение. В случаях, когда собственность перестала быть нужной, ее можно вернуть лизинговой компании. На этом основании сделка будет считаться расторгнутой. Лизингополучатель с этого момента перестает быть обязанным к уплате ежемесячных платежей. В случае с кредитом приобретенное имущество невозможно продать, пока оно находится в залоге банка. Поэтому заемщик обязан выплачивать платежи до тех пор, пока полностью не выполнит свое обязательство перед банком.
  5. Широкое применение. Программы лизинга дают возможность приобретать даже специфические объекты, которые не доступны по обычным программам кредитования. К ним может относиться спецтехника, профессиональное оборудование. Также в последнее время сняты ограничения по предметам личного пользования. Если раньше можно было приобретать только собственность для бизнеса, то сейчас доступно приобретение предметов для личных целей.
  6. Удобство оплаты страховок и прочих обязательных платежей. При расчете размера ежемесячных платежей по лизинговым сделкам все обязательные платежи равномерно распределяются на весь период сделки. Соответственно, они не так ощутимы, как при кредите. Во втором случае приходится разом заплатить всю сумму страховки, которая может составлять 5-10 процентов от полной стоимости покупки.
  7. Возможность скрыть наличие имущества. Данной схемой пользуются, те, кто не желает официально оформлять в свою собственность данное имущество. Так могут поступать юридические лица, находящиеся на грани банкротства, чиновники, которые не имеют права владеть данным имуществом, алиментщики и прочие граждане. Данный способ хорошо подходит и в тех случаях, когда один из супругов не желает оформлять имущество в совместную собственность. Все эти проблемы решаются на период действия лизингового соглашения.
  8. Менее сложные требования по платежеспособности клиента. Лизинговые компании не всегда имеют возможность проверить по всем базам своего клиента. И кроме этого, компания всегда остается с приобретенным имуществом, даже если у клиента возникли финансовые трудности. Поэтому такие компании не имеют больших требований к своим клиентам, как банки. Фактически, даже человек с плохой кредитной историей, которому банки отказывают в выдаче кредитного займа, может спокойно приобрести необходимое имущество в лизинг.
  9. Отсутствие обязательного дополнительного залога. В этом случае пользователь имуществом не должен оформлять залог на свое имущество. Оно остается свободным. Однако на период действия соглашения и до полного выкупа приобретенного имущества собственником его является компания. В случае кредитования банки часто требуют оформления залога для выдачи крупной суммы денег на приобретение какого-либо имущества.
  10. При необходимости лизинговые компании могут рассмотреть такой вариант, как замена одного имущества на другое по требованию лизингополучателя. Так, например, можно поменять один автомобиль на другой. При этом будет сделан пересчет платежей, исходя из стоимости нового имущества.

С учетом основных положительных моментов, наиболее выгоден данный вид операций предпринимателям. Поэтому именно они часто пользуются этой услугой. Хотя в последнее время после снятия многих ограничений лизинг начал пользоваться популярностью и среди обычных граждан.

Недостатки

Кроме плюсов, лизинг имеет и определенные отрицательные стороны, из-за которых кредитом пользуются в России чаще. К основным негативным моментам можно отнести:

  • дороговизну переплаты;
  • отсутствие права собственности, на основании которого можно полноценно распоряжаться этим имуществом;
  • привязка к определенным сервисам при обслуживании имущества;
  • двойное оформление прав на имущество, что подразумевает дополнительные затраты;
  • обязательность внесения первоначального взноса, который, как правило, составляет 10-20 процентов от полной стоимости приобретаемого объекта;
  • сроки действия подписанного соглашения более 1 года.
Читать еще:  Субсидия на погашение ипотечного кредита от государства

В основу всех расчетов в большинстве случаях все же ложатся деньги. Поэтому разница в переплате зачастую играет большую роль.

Как сделать выбор?

Если встает выбор между двумя вариантами приобретения имущества, необходимо отталкиваться от следующих факторов:

  1. Выгодности по переплате.
  2. Удобства и комфортности платежей.
  3. Выгоде с учетом дополнительных расходов.
  4. От принципиальных моментов по праву собственности.

Производя расчеты, важно учитывать имущественные налоги, прочие потенциальные доходы и расходы. Также нужно не забывать об обязательно страховании. Важно учитывать все факторы и суммировать все статьи доходов и расходов за полный период пользования имуществом. Только в этом случае можно увидеть итоговые цифры выгодности определенного варианта.

И, конечно, нужно помнить об удобстве платежей. Если сумма выплат очень высока, то надо выбирать тот вариант, где она будет снижена. Потому что нарушение условий соглашение никогда не приведет к получению от этого выгоды.

ЛИЗИНГ: преимущества и недостатки

Лизинг является одним из наиболее эффективных финансовых инструментов, предоставляет реальную возможность предприятиям приобретать и обновлять свои основные фонды, повышать конкурентоспособность, производительность, качество выпускаемой продукции, снижать налоговые и оперативные издержки. В некотором смысле лизинг можно назвать совершенной формой банковского кредита, который специально предназначен для инвестирования денежных средств в расширение и/или модернизацию производства.

Для справки, суть лизинговой операции заключается в следующем: Лизингополучатель выбирает предмет лизинга, а Лизингодатель приобретает это имущество в собственность и передает его во временное пользование Лизингополучателю, как правило, с последующим выкупом по остаточной стоимости по окончании срока договора.

На рынке Республики Беларусь работающие в сфере лизинга компании можно разделить на универсальные и специальные. К универсальным относятся, например: ЧУП «АСБ Лизинг», ООО «Контракт Лизинг», ООО «Юникомлизинг», ЧИП «ФОНДО». К специальным отнесем компании, занимающиеся по конкретному направлению. Например, ООО «Интеллект-лизинг» , ООО «Активлизинг» специализируются на лизинге автомобильной техники, ООО «Центроимпорт» специализируется на лизинге транспортных средств и оборудования. Кроме этого, необходимо отметить, что ЧУП «АСБ Лизинг» предпочитает работать по крупным контрактам, а ЗАО «Мобильный Лизинг» предлагает лизинговые программы на покупку техники и оборудования от 10 000 долларов США (или в эквиваленте других валют).

Читать еще:  Как погасить кредит в досрочном порядке и на каких условиях

Что касается условий по лизинговым договорам, то необходимо отметить, что компании дают информацию только о сроках лизинга и первоначальных платежах. Что касается ставки удорожания объекта лизинга, то это условие, как привило, оговаривается в каждом конкретном случае. Например, при стоимости объекта лизинга 35000 долларов США лизинговая ставка составляла в 2011 г. 14,88 %., что в конечном счете привело к удорожанию в денежном выражении на 5290,24 долларов США. Кроме этого, после проблем 2011 года лизинговые компании в целях нивелирования валютных рисков предпочитают, чтобы в реализуемом проекте валюта кредита и валюта лизинговой сделки совпадали.

Эксперты отмечают следующие преимущества лизинга:

1.Лизинговая компания берет на себя поиск кредитных ресурсов, предназначенных для финансирования лизинговой сделки.

2.Оплата приобретаемого имущества в рассрочку на длительный срок (до 5 лет).

3.Оказание предприятиям полного содействия в изучении рынка товаров и услуг, поиске поставщиков оборудования. Заключение договора поставки (в том числе согласование сроков и порядка поставки), ведение претензионной работы с поставщиком, осуществление всех формальностей, связанных с приобретением оборудования (таможенное оформление, уплата соответствующих налогов и сборов, соблюдение валютного законодательства и осуществление валютного контроля, проведение государственной регистрации, страхование), полностью ложится на лизинговую компанию, что позволяет предприятию сконцентрировать усилия на решении вопросов, связанных с основной деятельностью.

4.Возможность применения ускоренной амортизации имущества, передаваемого в лизинг, с коэффициентом до 3. Это позволяет списать стоимость оборудования в три раза быстрее и уменьшить в три раза сумму налога на имущество, привести затраты в бухгалтерском учете в целях налогообложения в соответствие с реальным денежным оттоком. НДС в составе лизинговых платежей подлежит зачету в полном объеме.

6.Меньший отток денежных средств — поскольку все затраты, связанные с пользованием и приобретением оборудования, относятся в полном объеме к себестоимости продукции, что значительно уменьшает налогооблагаемую базу (сокращаются платежи налога на прибыль), сохраняются оборотные средства, тем самым оптимизируется бухгалтерский учет.

7.Гибкий график выплат лизинговых платежей — индивидуальный подход позволяет подобрать схему оплаты лизинговых платежей, удобную для предприятия, что упрощает внутрипроизводственную калькуляцию и облегчает процесс планирования.

8.Получение оборудования в собственность(на баланс) предприятия по остаточной стоимости по окончании срока договора, то есть практически по нулевой стоимости.

К недостаткам лизинга относят, например:

1. Необходимость внесения аванса.

2. Платежи носят обязательный характер и не зависят от результатов хозяйственной деятельности предприятия.

3. Для лизингополучателя стоимость лизинга более высокая, чем покупка в кредит.

4. Невозможность оформления взятого в лизинг оборудования в залог, при открытии кредитной линии в банке и т.д.

Как видим, проблемы эти достаточны специфичны, т.е. не обязательно являются таковыми для лизингополучателя. Работать с лизингом или нет решать всегда потребителю. Конечно, все зависит от стоимости техники, финансового состояния предприятия, перспектив развития бизнеса. И все же, если предприятие располагает достаточными средствами, то оборудование лучше покупать за свой счет без кредитов и лизинговых сделок. Это всегда приводит к значительной экономии. Однако, в ряде случаев мы сталкиваемся с ситуацией, когда единственно возможным путем остается заключение лизингового договора. В этом случае необходимо проработать условия по предстоящей сделке в максимально возможном числе компаний и выбрать наиболее приемлемые условия: по сроку, по процентной ставке, по графику выплат и т.д. Необходимо всегда помнить, что любой финансовый инструмент эффективен только тогда, когда его используют с умом, правильно и в нужное время.

Ссылка на основную публикацию