Порядок получения налогового вычета – особенности и условия

Как нужно действовать, чтобы быстро получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Кто имеет право на получение?

Этим правом могут воспользоваться резиденты РФ, находящиеся на территории нашей страны не менее 183 дней подряд в течение 12 месяцев. Эти граждане также должны работать по трудовому договору и производить обязательные отчисления налогов в бюджет РФ.

На практике данные выплаты производятся не самими гражданами, а их работодателями.

Кроме того, право на получение налогового вычета имеют и отдельные категории граждан: пенсионеры и лица, не достигшие совершеннолетия.

В отношении данных лиц государство принимает особые меры финансовой и социальной защиты, поэтому с 2013 года в налоговое законодательство был внесен ряд изменений:

  1. Пенсионеры с 2013 года могут получить вычет при условии того, что, кроме пенсии, они имеют иной официальный доход либо путем возврата налога с предыдущих мест работы за последние 3 года до приобретения жилья.
  2. За ребенка могут получить возврат налога родители, но это не означает, что поле 18 лет он теряет на него права при покупке еще одной квартиры.

Расчет суммы налога к возврату

Размер имущественного вычета напрямую зависит от стоимости приобретаемого жилья. В него также включены и иные расходы, связанные с покупкой квартиры.

Вместе с тем, ограничен максимальный размер вычета. В соответствии с действующим законодательством возврату подлежит 13% от расходов на приобретение жилья, но не более чем на сумму 2 млн. рублей. Таким образом, максимальная сумма возврата составляет 260 тыс. рублей. Это положение четко зафиксировано в статье 220 НК РФ (пп. 1 п. 3).

Если ранее максимальная сумма возврата отталкивалась от стоимости жилья и воспользоваться этим правом человек мог единожды, то с 2014 года в связи с изменениями Налогового кодекса РФ эта норма была пересмотрена. Теперь человек может пользоваться правом на имущественный вычет несколько раз до получения максимальной суммы в 260 тыс. рублей.

Получение через налоговую инспекцию

Этот способ считается самым простым. Документы подаются в Налоговую инспекцию по истечении календарного года, то есть в начале следующего года после приобретения квартиры.

Для получения налогового вычета необходимо предоставить следующие документы:

  • заявление на получение имущественного вычета;
  • декларация о доходах по форме 3-НДФЛ (ее можно заполнить непосредственно в налоговой);
  • справки о суммах начисленных и удержанных налогов за предыдущий год по форме 2-НДФЛ из бухгалтерий со всех мест работы;
  • ксерокопии документов, являющиеся доказательствами покупки недвижимости;
  • реквизиты банковского счета, на который в дальнейшем будет перечислен имущественный вычет.

Ознакомиться и скачать утвержденный бланк декларации по форме 3-НДФЛ можно здесь.

Подать документы в налоговый орган можно двумя способами:

  1. Личное посещение этого органа. Преимущество данного способа в том, что документы передаются уполномоченному сотруднику инспекции, который обязан до принятия проверить их полноту и правильность заполнения реквизитов. В случае обнаружения недостатков документы можно сразу забрать и быстро все исправить.
  2. Отправка документов по почтовому каналу. При этом весь пакет документов направляется в одном конверте ценным письмом. К письму составляется опись вложения в двух экземплярах, в которой перечисляются все отправляемые документы, в том числе указывается, что прилагается оригинал или копия документа.

Получение через работодателя

Плюс данного способа в том, что для получения налогового вычета у работодателя нет необходимости ждать окончания календарного года, в котором осуществилась покупка жилья.

В первую очередь заявителю необходимо получить в налоговом органе уведомление о получении налогового вычета, которое подтверждает право гражданина на возврат налога и в котором указана сумма к возврату.

Для получения данного документа гражданину необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и предоставить копии документов, подтверждающих факт приобретения жилья, его право собственности и соответствующих платежных документов.

Срок рассмотрения заявления составляет 30 суток, после чего гражданин может забрать готовое решение из налоговой.

Получив уведомление с одобрением от налоговой инспекции, гражданин передает его в бухгалтерию организации, где он работает.

На основании уведомления с работника перестают удерживать налог — 13% на доходы. Бухгалтерия действует так до сих пор, пока не наберется полная сумма, указанная в уведомлении.

Основания для отказа в возврате излишне уплаченных налогов

Необходимо понимать, что налоговая инспекция может отказать в получении имущественного вычета. Это происходит не просто так, а по четко обозначенным в законе основаниям:

  1. Сторонами в договоре выступают взаимосвязанные между собой лица. Это могут быть граждане в состоянии родства между собой или коллеги в субординации подчинения.
  2. Сделка осуществлена за счет работодателя.
  3. Финансовой стороной сделки выступают субсидии и военная ипотека, а также применение материнского капитала.

Остальные граждане имеют законное право на возмещение имущественного вычета, который, как указывалось выше, может быть получен в общем порядке либо через работодателя либо через налоговую инспекцию.

Период, за который возвращается имущественный вычет

Гражданин имеет право на получение возврата налогового вычета с того момента, как только у него на руках появились документы, подтверждающие расходы на покупку дома (платежки, квитанции) и правоустанавливающие акты на жилье.

Читать еще:  Как развестись с женой или мужем через загс или суд

По срокам получения вычета ограничений не предусмотрено. Началом отчета следует считать год приобретения квартиры. Остаток суммы может быть перенесен на последующие годы, до того времени, пока гражданин полностью не получит положенные ему 260000 рублей.

С 2013 года законодатель также разрешил пенсионерам получать возврат имущественного вычета за счет предыдущих мест его работы, но не более чем за три последних года. Так, если квартира приобретена пенсионером в январе 2015 года, то по закону вернуть налог можно за 2012, 2013, 2014 годы.

Частичное использование права

С 2014 года у каждого гражданина появилась возможность получения налогового вычета второй раз, или вообще дробить его на несколько частей до тех пор, пока сумма налогооблагаемой базы не достигнет 2 млн. рублей. Таким образом, теперь можно требовать возврата налогов при приобретении нескольких недорогих объектов недвижимости.

Видео: Имущественный налоговой вычет

Профессиональный риэлтор делится всеми тонкостями и нюансами процедуры получения имущественного вычета на жилье.

Порядок получения налогового вычета – особенности и условия

О том, каков порядок получения налогового вычета, знают немногие. В статье приведен подробный план, а также расписаны условия льгот при покупке квартиры.

Общие сведения

Налоговый вычет – это возврат средств, ранее уплаченных трудоустроенным резидентом по налогообложению прибыли.

Дивиденды предоставляется на:

Строительство или покупку недвижимого имущества, находящегося на территории России.

Погашение процентов по кредитам или займам, взятых на строительство или покупку новой недвижимости. Кредит должен быть взят у организации, зарегистрированной в Российской Федерации.

Погашение уже уплаченных процентов по займам или кредитам, взятым у банковских организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации.

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры

Государство вернет часть уплаченных средств следующим категориям граждан:

Резиденты, трудоустроенные официально, ранее (до 2014 года) не использовавшие свое право на получение налогового вычета в полном объеме.

Пенсионеры, работающие до момента покупки нового жилья в течение трех лет.

Особенности! Гражданин может не являться резидентом, если проживает на территории другой страны более половины дней в году, а также если лицо имеет вид на жительство в другой стране. Таких граждан называют нерезидентами. В то же время лица, не имеющие российского гражданства, но имеющие вид на жительство в РФ и проживающие на территории России более 6 месяцев в течение календарного года, признают резидентами.

Главные условия для получения налогового вычета при покупке квартиры – это трудоустроенность резидента страны и неполучение им дивидендов ранее в полном размере.

До этого были представлены условия, по которым можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Теперь рассмотрим случаи, когда налог государство не вернет:

  • Если гражданин является нерезидентом.
  • Если лицо не трудоустроено официально либо же получает серую заработную плату.
  • Если гражданин ранее получил максимально возможную выплату в 260 000.
  • Если резидент является индивидуальным предпринимателем, работающим по упрощенной системе выплат налогов государству.
  • Пенсионер может не получить выплату, если до момента покупки квартиры в течение трех лет не работал, так как налоги с прибыли он не уплачивал.
  • Если имущество было приобретено за счет компании, в которой работает человек.
  • В случае приобретения имущества по льготным государственным программам или с помощью использования субсидий.

Порядок расчета налогового вычета

Согласно правилам, которые установлены регламентом, максимальная сумма возвращения уплаченного налога – 260 000 российских рублей.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть (согласно порядку) деньги при покупке квартиры, — 2 миллиона рублей. Как известно, ставка для резидентов страны равна 13 процентам. Следовательно, и вернуть деньги можно с этих уже уплаченных 13 процентов.

Приведем пример. Новое жилье резидент купил за 5 миллионов. По регламенту максимальная сумма, с которой может быть возвращен налог, равна 2 миллионам рублей. Поэтому деньги вернут только с этой суммы.

2 млн. * 13%= 260 000 рублей — на эту сумму налогового вычета может претендовать ходатайствующий.

Вернуть эти деньги государство может только при условии, что гражданин в течение предыдущих трех лет до момента покупки квартиры выплатил 260 000 рублей в результате налогообложения. То есть суммарная заработная плата за 3 года составила более 2 миллионов рублей.

Перенос выплат

В случае, если гражданину положена выплата в 260 000 (или иная) рублей, но за три предыдущих периода он не выплатил в результате налогообложения государству эту сумму, оставшиеся деньги можно вернуть с налога на прибыль в следующих налоговых периодах.

То есть оставшаяся сумма переносится на следующие года. Перенос стал возможен благодаря изменениям, вступившим в силу с 2014 года. Ранее налоговый вычет можно было получить только один раз в жизни, даже если его сумма была меньше, чем установленный максимум.

Читать еще:  Перевод квартиры в нежилой фонд: как перевести и что необходимо

Для переноса выплат на следующие периоды следует подать в налоговую инспекцию дополнительное ходатайство. Делать это придется каждый год.

Особенности! Выплаты будут продолжаться до того момента, как гражданину будут выплачены все положенные средства. Срока давности по возврату средств не существует.

Приведем еще один пример для более наглядного понимания. С 2014 года лицо может получить несколько налоговых выплат, общий размер которых не превышает максимально возможную выплату в 260 000 руб. То есть гражданин может не только распределить выплаты на следующие года, но и получить несколько выплат с покупки разной недвижимости.

Главное условие получения выплат – сумма покупок не должна превышать установленный законом максимум. Допустим, в 2017 г. покупатель приобрел квартиру и получил вычет в размере 100 000. В этом же году он решил приобрести еще одну недвижимость. Налоговый вычет с нее составил еще 50 000 рублей. То есть гражданин может в будущем претендовать на выплату в 110 тысяч при покупке другого жилья.

Порядок получения налогового вычета

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры уже были приведены ранее. Теперь рассмотрим порядок получения налогового возврата:

  1. Необходимо удостовериться, что вы имеет право на возврат средств, уплаченных в казну государства.
  2. Следует собрать необходимый пакет документов.
  3. Заполнить декларацию и подать ее в налоговое представительство по месту пребывания.
  4. Затем следует дождаться одобрения ходатайства. Деньги должны поступить на указанный расчетный счет в течение 4 месяцев с момента подачи заявления.
  5. Подробнее об условиях возврата средств с покупки квартиры можно узнать, просмотрев данное видео:

По порядку получения государственных дивидендов необходимо собрать следующие справки, документы, выписки:

  • В бухгалтерии по месту работы следует получить справку, подтверждающую сумму уже уплаченных или удержанных налогов за предыдущие три года. Справка должна быть предоставлена по форме типа 2-НДФЛ.
  • Свидетельство о госрегистрации имущества.
  • Акт о передаче квартиры или иного недвижимого имущества.
  • Договор о приобретении (обычно договор купли и продажи).
  • Справка, подтверждающая уплату стоимости квартиры продавцу.
  • Расчетный счет, на который будут перечислены дивиденды в течение 4 месяцев.
  • После того как все предыдущие документы были собраны, можно заполнять декларацию 3-НДФЛ.

При подаче рекомендуется сделать копии всех документов, но в налоговую следует прийти и с оригиналами.

В случае совместного приобретения квартиры (дома) обоими супругами в равных долях они оба могут претендовать на налоговые взыскания, сумма которых рассчитывается по формуле:

(Стоимость квартиры:2) * 13% — каждый из супругов получит соответствующую сумму выплаты.

При подаче ходатайства супругами дополнительно нужно будет предоставить:

Свидетельство, подтверждающее заключение брака, а также его копию.

Письменное заявление о согласии обоих супругов в получении вычета.

Важно! По закону при одобрении ходатайства о возврате денег сумма должна быть перечислена на указанный расчетный счет в течение 4 месяцев с момента подачи всех необходимых документов.

Кроме всех перечисленных свидетельств с собой лучше взять паспорт или иной документ, удостоверяющий личность ходатайствующего.

Порядок получения налогового вычета — особенности и условия

О том, каков порядок получения налогового вычета, знают немногие. В статье приведен подробный план, а также расписаны условия льгот при покупке квартиры.

  • Общие сведения
    • Условия получения налогового вычета при покупке квартиры
  • Порядок расчета налогового вычета
    • Перенос выплат
  • Порядок получения налогового вычета

Общие сведения

Налоговый вычет – это возврат средств, ранее уплаченных трудоустроенным резидентом по налогообложению прибыли.

Дивиденды предоставляется на:

Строительство или покупку недвижимого имущества, находящегося на территории России.

Погашение процентов по кредитам или займам, взятых на строительство или покупку новой недвижимости. Кредит должен быть взят у организации, зарегистрированной в Российской Федерации.

Погашение уже уплаченных процентов по займам или кредитам, взятым у банковских организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации.

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры

Государство вернет часть уплаченных средств следующим категориям граждан:

Резиденты, трудоустроенные официально, ранее (до 2014 года) не использовавшие свое право на получение налогового вычета в полном объеме.

Пенсионеры, работающие до момента покупки нового жилья в течение трех лет.

Особенности! Гражданин может не являться резидентом, если проживает на территории другой страны более половины дней в году, а также если лицо имеет вид на жительство в другой стране. Таких граждан называют нерезидентами. В то же время лица, не имеющие российского гражданства, но имеющие вид на жительство в РФ и проживающие на территории России более 6 месяцев в течение календарного года, признают резидентами.

Главные условия для получения налогового вычета при покупке квартиры – это трудоустроенность резидента страны и неполучение им дивидендов ранее в полном размере.

До этого были представлены условия, по которым можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Теперь рассмотрим случаи, когда налог государство не вернет:

  • Если гражданин является нерезидентом.
  • Если лицо не трудоустроено официально либо же получает серую заработную плату.
  • Если гражданин ранее получил максимально возможную выплату в 260 000.
  • Если резидент является индивидуальным предпринимателем, работающим по упрощенной системе выплат налогов государству.
  • Пенсионер может не получить выплату, если до момента покупки квартиры в течение трех лет не работал, так как налоги с прибыли он не уплачивал.
  • Если имущество было приобретено за счет компании, в которой работает человек.
  • В случае приобретения имущества по льготным государственным программам или с помощью использования субсидий.
Читать еще:  Статус многодетной семьи - порядок получения и что он дает

Порядок расчета налогового вычета

Согласно правилам, которые установлены регламентом, максимальная сумма возвращения уплаченного налога – 260 000 российских рублей.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть (согласно порядку) деньги при покупке квартиры, — 2 миллиона рублей. Как известно, ставка для резидентов страны равна 13 процентам. Следовательно, и вернуть деньги можно с этих уже уплаченных 13 процентов.

Приведем пример. Новое жилье резидент купил за 5 миллионов. По регламенту максимальная сумма, с которой может быть возвращен налог, равна 2 миллионам рублей. Поэтому деньги вернут только с этой суммы.

2 млн. * 13%= 260 000 рублей — на эту сумму налогового вычета может претендовать ходатайствующий.

Вернуть эти деньги государство может только при условии, что гражданин в течение предыдущих трех лет до момента покупки квартиры выплатил 260 000 рублей в результате налогообложения. То есть суммарная заработная плата за 3 года составила более 2 миллионов рублей.

Перенос выплат

В случае, если гражданину положена выплата в 260 000 (или иная) рублей, но за три предыдущих периода он не выплатил в результате налогообложения государству эту сумму, оставшиеся деньги можно вернуть с налога на прибыль в следующих налоговых периодах.

То есть оставшаяся сумма переносится на следующие года. Перенос стал возможен благодаря изменениям, вступившим в силу с 2014 года. Ранее налоговый вычет можно было получить только один раз в жизни, даже если его сумма была меньше, чем установленный максимум.

Для переноса выплат на следующие периоды следует подать в налоговую инспекцию дополнительное ходатайство. Делать это придется каждый год.

Особенности! Выплаты будут продолжаться до того момента, как гражданину будут выплачены все положенные средства. Срока давности по возврату средств не существует.

Приведем еще один пример для более наглядного понимания. С 2014 года лицо может получить несколько налоговых выплат, общий размер которых не превышает максимально возможную выплату в 260 000 руб. То есть гражданин может не только распределить выплаты на следующие года, но и получить несколько выплат с покупки разной недвижимости.

Главное условие получения выплат – сумма покупок не должна превышать установленный законом максимум. Допустим, в 2017 г. покупатель приобрел квартиру и получил вычет в размере 100 000. В этом же году он решил приобрести еще одну недвижимость. Налоговый вычет с нее составил еще 50 000 рублей. То есть гражданин может в будущем претендовать на выплату в 110 тысяч при покупке другого жилья.

Порядок получения налогового вычета

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры уже были приведены ранее. Теперь рассмотрим порядок получения налогового возврата:

  1. Необходимо удостовериться, что вы имеет право на возврат средств, уплаченных в казну государства.
  2. Следует собрать необходимый пакет документов.
  3. Заполнить декларацию и подать ее в налоговое представительство по месту пребывания.
  4. Затем следует дождаться одобрения ходатайства. Деньги должны поступить на указанный расчетный счет в течение 4 месяцев с момента подачи заявления.
  5. Подробнее об условиях возврата средств с покупки квартиры можно узнать, просмотрев данное видео:

По порядку получения государственных дивидендов необходимо собрать следующие справки, документы, выписки:

  • В бухгалтерии по месту работы следует получить справку, подтверждающую сумму уже уплаченных или удержанных налогов за предыдущие три года. Справка должна быть предоставлена по форме типа 2-НДФЛ.
  • Свидетельство о госрегистрации имущества.
  • Акт о передаче квартиры или иного недвижимого имущества.
  • Договор о приобретении (обычно договор купли и продажи).
  • Справка, подтверждающая уплату стоимости квартиры продавцу.
  • Расчетный счет, на который будут перечислены дивиденды в течение 4 месяцев.
  • После того как все предыдущие документы были собраны, можно заполнять декларацию 3-НДФЛ.

При подаче рекомендуется сделать копии всех документов, но в налоговую следует прийти и с оригиналами.

В случае совместного приобретения квартиры (дома) обоими супругами в равных долях они оба могут претендовать на налоговые взыскания, сумма которых рассчитывается по формуле:

(Стоимость квартиры:2) * 13% — каждый из супругов получит соответствующую сумму выплаты.

При подаче ходатайства супругами дополнительно нужно будет предоставить:

Свидетельство, подтверждающее заключение брака, а также его копию.

Письменное заявление о согласии обоих супругов в получении вычета.

Важно! По закону при одобрении ходатайства о возврате денег сумма должна быть перечислена на указанный расчетный счет в течение 4 месяцев с момента подачи всех необходимых документов.

Кроме всех перечисленных свидетельств с собой лучше взять паспорт или иной документ, удостоверяющий личность ходатайствующего.

Ссылка на основную публикацию