Декларация 3-ндфл за 2020 год: нюансы заполнения новой формы

Форма 3 НДФЛ в 2020 году: бланк и порядок заполнения

3-НДФЛ одна из тех форм, которую иногда приходится заполнять не только бухгалтерам, но и обычным физическим лицам, не так часто взаимодействующим с налоговой службой напрямую и заполняющим различные бланки. В этой статье будет подробно рассмотрено, что представляет собой 3-НДФЛ, зачем она пригодится и как нужно её заполнять, чтобы не допустить ошибок. Здесь же можно будет скачать для заполнения бланк 3 НДФЛ 2020, чтобы потом распечатать.

Случаи, когда может потребоваться 3 НДФЛ

Обычно декларация о доходах по этой форме подаётся в налоговую при определённых условиях. Так, её подготовка потребуется для таких ситуаций, как:

  • Продажа недвижимого имущества.
  • Доходы, которые получались на основе проведения работ, при заключении любого договора, кроме обычного договора.
  • Приобретение средств от сдачи имущества в аренду.
  • Получение в дар от граждан, не являющихся родственниками, движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг, долей и т. д.
  • Выигрыши в лотереи и азартные игры.

Эти правила касаются и тех доходов, которые были получены из-за рубежа – их тоже необходимо декларировать.

Также составление заявления 3 НДФЛ потребуется для оформления возврата средств в налоговом вычете при покупке недвижимости и в других ситуациях.

Все описанные выше случаи предполагают определённое стечение обстоятельств, при котором необходимо заполнять декларацию. Однако, есть такие ситуации, когда 3НДФЛ нужно скачать, а потом заполнять и передавать налоговикам регулярно. Это делают:

  • Все индивидуальные предприниматели.
  • Нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой.
  • Физические лица, занимающиеся любой частной профессиональной практикой.

Обо всём этом рассказывается в статьях 227 и 228 НК РФ, но так как в этой статье рассказывается о самой форме 3-НДФЛ, стоит обратиться не к ним, а к Приказу ФНС России ММВ-7–11/569@ от 3 октября 2018 года. В нём была установлена новая форма бланка 3НДФЛ, о чём и пойдёт речь далее.

Новый бланк 3 НДФЛ

Согласно Приказу ФНС России, который предложен для ознакомления выше, в 2020 году нужно скачать и использовать новый бланк декларации по форме 3 НДФЛ. Но не стоит волноваться, что там будет что-то новое – изменения можно назвать косметическими, и страниц теперь стало меньше. Раньше их было 20, а теперь только 13. В их числе:

  • Титульный лист, который налогоплательщиками заполняется всегда. КНД сохранился как 1151020.
  • Раздел 1 с описанием суммы налога.
  • Раздел 2 с подробны расчётом суммы налога.
  • Приложения 1–8.
  • Расчёты, которые прилагаются при заполнении Приложений 1 и 5.

Как можно было заметить, бо́льшую часть страниц из этого большого документа составляют Приложения и приложения к приложениям. Так сделано неслучайно, так как заполнять из них обязательно нужно только первые три листа, а все остальные существуют только под определённые ситуации. Можно разобраться в принципе формирования самостоятельно, но на самом деле это от плательщиков не требуется.

Здесь можно скачать программу 3НДФЛ для возврата налогового вычета 2020 бесплатно, она всё сделает самостоятельно. Потребуется только скачать её (ссылка дана на официальный сайт nalog.ru), установить и внести необходимые данные в справку. Даже образцы не нужны. А она заполнит те части 3 НДФЛ или 4 НДФЛ, которые потребуется. Потом форму разрешено скачать и отправить на печать, или же так и отправить в электронном виде, в зависимости от того, какой способ удобнее плательщику.

Читать еще:  Отсутствие горячего водоснабжения: особенности подачи жалоб

А ещё есть возможность пойти ещё более лёгким путём и заполнить данные для 3 НДФЛ на сайте Госуслуги в своём Личном кабинете, и тогда он будет отправлен в инспекцию автоматически. Чтобы заполнить бланк самостоятельно, скачать 3 НДФЛ 2020 в формате excel можно по этой ссылке. В интернете есть найти ссылки для скачивания и в ворде, но шаблон в формате эксель здесь будет предпочтительнее.

Сроки сдачи

3 НДФЛ, к счастью для многих, кому требуется подавать её регулярно, заполняется только раз в год. Передать в ИФНС её нужно до 30 апреля. И здесь нужно быть особенно внимательными, так как часто происходят переносы даты на более позднее время из-за близости майских праздников к этому дню.

Так, в 2019 году ничего переносить не пришлось, и в 2020 году тоже не потребуется, так как 30 апреля выпадает на четверг. Но, и тут стоит быть внимательным, так как дни перед долгими праздниками обычно сокращённые, так что рабочий день будет сокращён на час в большинстве учреждений.

Важно обратить внимание, что эти сроки касаются только тех, кто подаёт декларацию регулярно. Если же её требуется оформить один раз, то это разрешается сделать в любой момент года, но желательно до 30 апреля следующего за текущим годом.

Если же 3 НДФЛ оформляется для имущественного вычета, то всё ещё удобнее – право на эту выплату сохраняется за плательщиком навсегда, а значит получить его доступно через любое количество времени.

Ответственность

Так как 3 НДФЛ по очевидным причинам связана с налогом на доходы физических лиц, то и меры наказания за какие-либо нарушения довольно серьёзные. За неуплату НДФЛ штрафы очень большие, а за нарушения в заполнении форм они не так серьёзны, но всё равно болезненны.

К примеру, если декларация не сдаётся вовремя, то с каждым месяцем её задержки будет начисляться 5% от суммы налога, который в ней описан. Так штраф достигнет 30% от первоначальной задолженности.

Скачать и заполнить 3 НДФЛ не так сложно, как кажется, особенно если знать, что требуется вносить данные не во все 13 листов. Однако, для того, чтобы избежать ошибок, всё же стоит обратиться к программе Декларация 3-НДФЛ, которая доступна для скачивания на сайте налоговой службы или формой на сайте Госуслуги, что даже скачать не потребуется — о ней упоминалось в этой статье. Потому что, если не иметь постоянно дело с заполнением различных бланков вроде 3НДФЛ, это будет непросто сделать вручную и приведёт к ошибкам. А получить штраф только из-за того, что 3 НДФЛ оказалась неправильно заполнена, очень обидно.

Изменения в форме декларации 3-НДФЛ с 2020 года: обзор

В середине октября 2019 года ФНС России официально опубликовала свой приказ, который внёс изменения, дополнения и поправки в бланк декларации о доходах и вычетах по форме 3-НДФЛ. Рассказываем про новую 3-НДФЛ с 2020 года: какие изменения нужно теперь учитывать при её заполнении и зачем они понадобились.

Новая редакция 3-НДФЛ 2020

В 2020 году форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), правила ее заполнения, а также формата представления в электронной форме по-прежнему утверждены приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569. Но с 1 января 2020 года он действует в новой версии – в редакции приказа Налоговой службы от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506.

Читать еще:  Чем отличается кадастровая стоимость от рыночной

Таким образом, юридически правильнее говорить не о новой форме бланка декларации 3-НДФЛ в 2020 году, а его обновлении.

И сразу отметим, что новую форму декларации 3-НДФЛ 2020 необходимо заполнять в отношении доходов (вычетов), полученных налогоплательщиком-физическим лицом в 2019 году.

Причины изменений в 3-НДФЛ с 2020 года

Основная причина появления новой формы справки 3-НДФЛ 2020 – изменения, внесённые в главу 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ Федеральными законами:

  • от 15.04.2019 № 63-ФЗ;
  • от 25.12.2018 № 490-ФЗ.

Они уточнили порядок исчисления и уплаты НДФЛ с доходов от продажи:

  • недвижимости;
  • долей в уставном капитале компаний;
  • ценных бумаг.

Что изменилось конкретно

В итоге, в новом образце декларации 3-НДФЛ 2020 поправки затронули:

  • Приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ, облагаемые налогом по ставке (001) ___%» (дополнено новым полем для указания доходов, полученных от инофирм или иностранных структур без образования юрлица, которые освобождены от налогообложения в соответствии с Законом от 25.12.2018 № 490-ФЗ);
  • Приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных ст. 219.1 НК РФ»;
  • Приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
  • Расчет к Приложению 1 «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества».

Также в декларации 3-НДФЛ с 2020 года ФНС поменяла штрих-коды некоторых страниц.

Проверяйте декларацию по новым соотношениям

Контрольные соотношения на 2020 год для проверки правильности заполнения и всех расчетов в налоговой декларации 3-НДФЛ, в т. ч. самопроверки, содержит письмо ФНС России от 20.12.2018 № БС-4-11/24887.

Но учитывайте, что письмом от 27.08.2019 № БС-4-11/16919 Служба дополнила их новым междокументным соотношением показателей формы 3-НДФЛ. Оно проверяет, что общая сумма цен сделок по отчуждению объектов недвижимости (с учетом долей плательщика в них), информация о которых есть в поступивших в ФНС сведениях, меньше или равна сумме доходов, отраженных в строках 070 Приложения 1 декларации 3-НДФЛ для кода вида доходов (строка 020), равному 01, 02. Аналогичное правило установлено для транспортных средств.

Эти соотношения проверяются при условии, что значение поля «Отчетный год» страницы 001 формы 3-НДФЛ совпадает с годом отчуждения недвижимости (транспортных средств).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2019-2020 годах – как заполнить?

Декларация 3-НДФЛ является одним из отчетов, с заполнением которого приходится сталкиваться не только бухгалтерам. Поэтому в настоящее время для многих важно иметь представление о самой форме декларации 3-НДФЛ, правилах ее заполнения, а также сроках сдачи. Подробнее об этом читайте в рубрике «Декларация (НДФЛ)» .

Что нового в заполнении декларации 3-НДФЛ в 2019 году

В 2019 году физлицам предстоит сдать отчетность за 2018 год по доходам, с которых у них не удержан налог или к которым есть возможность применения вычетов, не предоставленных на работе.

О действующих в 2018-2019 гг. вычетах читайте здесь.

Применение неиспользованных вычетов даст возможность вернуть налог. Такой возврат можно сделать через работодателя, но в ряде случаев его осуществляет только ИФНС.

Подробнее о том, какой путь в конкретной ситуации избрать для возврата НДФЛ, читайте в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Отчитываясь о доходах и неиспользованных вычетах за 2018 год, физлица должны заполнять новую форму декларации 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Читать еще:  Договор аренды земельного участка сельскохозяйственного назначения

Подробности читайте здесь.

Если возникнет необходимость отчитаться за предшествующие годы или уточнить поданные ранее сведения, то декларацию 3-НДФЛ по ним надо подавать по форме, соответствующей действовавшим в эти периоды.

О том, где их взять и как заполнить, читайте в материале «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Где скачать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год

Найти бланк декларации 3-НДФЛ для отчета за 2018 год довольно просто — он опубликован на сайте ФНС и на нашем ресурсе.

Однако перед тем как скачать форму, необходимо удостовериться, возникает ли у физлица обязанность в представлении указанного отчета. Основной причиной, которая влечет подачу декларации 3-НДФЛ, является получение налогоплательщиком налогооблагаемого дохода. Подробнее в материале «Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?».

Если дохода, с которого можно было бы удержать налог, у вас не возникало, то следует руководствоваться материалом «Нет облагаемого НДФЛ дохода — нет обязанности подавать декларацию».

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, или на сайте госуслуг. Кроме того, существуют специализированные программы для заполнения 3-НДФЛ.

Обратите внимание! Внешне и по своей структуре бланк за 2018 год изменился довольно существенно.

Комментарии по заполнению вы найдете в материалах нашей рубрики «Декларация (НДФЛ).

А если вы планируете воспользоваться налоговыми вычетами, то ознакомьтесь со статьями ниже:

Для ИП оформление декларации имеет свои особенности. О том, на что предпринимателям надо обратить внимание, узнайте из нашей статьи «Декларация 3-НДФЛ для ИП: особенности заполнения».

Отражение исправлений в декларации 3-НДФЛ с учетом ст. 81 НК РФ сопровождается подачей уточненного расчета. О правилах оформления уточненки по данному отчету читайте в материале «Особенности уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ».

По какой бы причине ни подавалась декларация 3-НДФЛ, большую роль играет корректное указание КБК. О КБК для НДФЛ читайте в статье «Коды бюджетной классификации для декларации 3-НДФЛ».

Каков порядок представления декларации 3-НДФЛ

Правила представления декларации 3-НДФЛ регламентированы ст. 229 НК РФ. С учетом указанной нормы физлицо представляет декларацию контролерам до 30 апреля. Однако указанный срок может сдвигаться, например, если день подачи пришелся на выходной. Также сроки меняются в зависимости от причины возникновения обязанности представления 3-НДФЛ. Подробнее об этом читайте в материале «Декларация по форме 3-НДФЛ за год – сроки сдачи».

При этом налоговый орган, в который направляется декларация 3-НДФЛ, должен быть выбран по принципу, раскрытому в статье «В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ?».

Особый порядок сдачи декларации 3-НДФЛ предусмотрен для ИП. Исполнение им этой обязанности может изменяться в зависимости от того:

  • находится ли ИП на спецрежиме;
  • имеет ли он наемных сотрудников.

Также рекомендуем посмотреть статью про сдачу декларации по форме 4-НДФЛ, из которой можно узнать о причинах возникновения у ИП обязанности представлять эту форму отчетности.

А о том, каким способом можно направлять декларации 3-НДФЛ в ИФНС, говорится в публикации «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую?».

Декларацию 3-НДФЛ подают налогоплательщики, получившие иные, кроме зарплатных, доходы, а также те, кто воспользовался правом на налоговый вычет. Предприниматели на ОСН сдают не только 3-НДФЛ, но и 4-НДФЛ. Рубрика «3-НДФЛ» поможет вам быть в курсе нововведений в порядке сдачи одноименной отчетности.

Ссылка на основную публикацию