Преднамеренное банкротство – цели и основные признаки

Признаки и последствия преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство представляет собой один из вариантов экономического (финансового) преступления, выражающегося в предумышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатёжеспособности поступками ее владельца или руководства, ведущей к разорению юридического лица и отсутствию возможности законного удовлетворения требований предприятий-кредиторов.

При наличии доказательства умышленности поступков в отношении виновных лиц применяются меры административной и уголовной ответственности.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту.

Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

  • поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
  • причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
  • последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.

Процесс совершается в результате активных поступков руководителя или отсутствия таковых в отношении выполнения собственных должностных обязанностей в течение некоторого периода с целью приведения предприятия к состоянию неплатежеспособности.

Преступление совершается всегда с намерением обанкротить предприятие с целью незаконного присвоения его активов, уклонения от выплаты налоговых платежей, введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

К сведению! Активные действия и осознанное бездействие виновных в преступлении лиц признаются в юридическом смысле равнозначными. Имеет значение лишь тот факт, что итогом поступков или отсутствия какого-либо действия стал материальный ущерб.

Признаки преднамеренного банкротства

Согласно УК РФ (ст. 195) отнесены к общим критериям банкротства:

  • имеющиеся у должника денежные обязательств;
  • финансовая невозможность со стороны компании обеспечить удовлетворение претензий кредиторов;
  • постановление арбитражного суда о несостоятельности предприятия.

Обязанность по выявлению и подтверждению признаков преднамеренного ухудшения финансового состояния компании вменена арбитражному управляющему. Установить некоторые признаки, явно или косвенно указывающие на подготовку преступления, возможно в ходе аудиторской проверки или инвентаризации состояния активов и финансов должника (ПП РФ №367, 25.06.2003), обратив внимание на:

  • наличие значительных размеров неоплаченных дебиторских долгов;
  • сокрытие обязательств должника или его активов (имущества);
  • обнаружение финансовых инвестиций с датой осуществления в период приостановки компанией проведения текущих платежей;
  • несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм, включая документы по учету, доходным и расходным операциям;
  • значительные движения в балансовой отчетности (в пассивах и в активах);
  • резкое понижение или увеличение запасов;
  • увеличение невыплаченных своевременно сумм по дивидендам, налоговым платежам, заработной плате.

В обязательном порядке анализируется следующая финансовая документация компании:

  • учредительные документы;
  • бухгалтерская финансовая отчетность;
  • перечень дебиторов, кредиторов;
  • сведения о долгах;
  • налоговые справки, заключения аудиторских проверок, отчеты ревизионных комиссий ревизионных;
  • материалы имевших место разбирательств в суде (при наличии).

Анализу подвергаются сделки, совершенные за предыдущие 2-3 года, предшествующие началу процедуры банкротства, в том числе касающиеся продажи или покупки неликвидных фондов, содержащие нерыночные (невыгодные для организации) условия, не подкрепленные материальным имуществом. Подобного рода соглашения часто становятся причиной ухудшения платежеспособности предприятия.

При необходимости проверка правомерности совершенных компанией сделок, которые могли явиться причиной ее неплатежеспособного состояния, может проводиться за все время ведения хозяйственной деятельности предприятия.

Итоги проверки по фактам преднамеренного преступления арбитражным управляющим отражаются в специальном заключении, содержащем доказательную базу и расчеты, подтверждающие наличие проблемы.

К сведению! Заинтересованные лица, выявившие факты, направленные на преднамеренное банкротство предприятия, могут отправить соответствующее ходатайство в арбитражный суд. По обращении проводится экспертиза для подтверждения или опровержения поступивших сведений.

Последствия осуществления преднамеренного банкротства

При осуществлении процедуры банкротства нормы УК РФ в качестве субъекта деяния определяют гражданина (физическое лицо), возраст которого не меньше 16 лет на дату преступления. Преступлением признаются действия/бездействие физического лица/лиц, приведшие к возникновению у компании признаков банкротства (ФЗ № 127, 26.10.2002).

УК РФ установлен запрет на совершение действий противоправного характера и нормы наказания по ним, в том числе при:

  • банкротстве — ст. 195;
  • банкротстве преднамеренном — ст. 196;
  • банкротстве фиктивном — ст. 197.

В случае обнаружения сведений, подтверждающих преднамеренность преступления, информация для проверки направляется в структуру ОВД либо расследуется представителями структур, обнаруживших преступление.

Вопросы в отношении преднамеренного ухудшения состояния предприятия передаются для рассмотрения районному суду, подследственность преступлений определяется по месту его окончания.

Согласно ст. 196 УК РФ руководитель, учредитель организации, предприниматель могут быть признаны виновными в совершении умышленного преступления, если их действия/отсутствие действий нанесли крупный ущерб компании, а также стали причиной того, что предприятие не в состоянии исполнить денежные требования предприятий-кредиторов.

В качестве меры наказания могут быть применены:

  • штраф (от 200 тыс.руб. до 500 тыс.руб.);
  • работы принудительного характера (до 5 лет);
  • лишение свободы (до 6 лет) с выплатой штрафа (до 200 тыс.руб.).
Читать еще:  банкротство через суд: как признать физическое лицо банкротом

Крупным принято считать ущерб в сумме свыше 1500 тыс.руб. и особо крупным – в размере от 6000 тыс.руб. При сумме урона от преступных действий меньше указанного значения в отношении виновного используется мера административной ответственности (ст. 14 КоАП):

  • применительно к гражданину (физическому лицу) — от 1000 руб. до 3000 руб.;
  • в отношении должностного лица – от 5000 руб. до 10000 руб. или дисквалификация (от 12 месяцев до 3 лет).

Различия между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

Виды фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются уровнем ответственности и конечной целью.

Целью преднамеренной процедуры преимущественно выступает противозаконное присвоение активов организации из-за предумышленного поведения/бездействия граждан (руководителей, владельцев бизнеса), которые стали причиной невозможности выплаты компанией имеющейся кредиторской задолженности. Из-за умышленно небрежного ведения дел должностного лица компания в такой ситуации действительно не в состоянии выплатить кредиторские долги.

Цель фиктивного банкротства – возможность отсрочить платежи по имеющимся долгам или же уклониться от исполнения таковых. Ситуация достигается ложным, без существенных причин, обращением в арбитраж руководства компании с заявлением о разорении организации, о неспособности погасить долги перед кредиторами.

Наказание за фиктивное преступление (ст. 197 УК РФ) применяется также лишь в случае признания крупным размера причиненного урона и производится в виде штрафа (100000 руб. — 300000 руб.), работ принудительного характера (до 5 лет), лишения свободы (до 6 лет). Административная ответственность предусматривает для нарушителя штраф (50-100 минимальных зарплат) или дисквалификацию (3-6 лет).

Преднамеренное банкротство – цели и основные признаки

Банкротство или финансовая несостоятельность гражданина – это отсутствие у гражданина возможности выплачивать свои долги кредиторам в полном объеме. Раньше, если человек не мог платить по своим долгам, кредиторы привлекали к решению вопроса коллекторов, что зачастую походило на бандитские разборки с угрозами в адрес должника. С принятием закона «О банкротстве физических лиц» у должников появилась возможность избавиться от долгового бремени цивилизованным путем. Объявить себя банкротом может как должник, так и кредитор должника. Для этого необходимо за 3 месяца накопить долг в сумме 500 000 рублей и иметь при этом российское гражданство. Для того чтобы человека признали банкротом, необходимо решение суда. Банкротство не единственный способ решить проблемы финансовой несостоятельности, суд может также одобрить реструктуризацию долга или заключение мирового соглашения. Если должника признают банкротом, то он утрачивает право распоряжаться своим имуществом. Для этого суд назначает финансового управляющего, который будет распоряжаться имуществом должника – продавать его, рекламировать и т.д. Финансового управляющего может выбрать суд, а может и сам должник. При самом плохом раскладе имущество должника продается с торгов.

На какое имущество не распространяется взыскание суда

Не каждое имущество можно пустить с молотка. Закон определил перечень имущества, которое не попадает под взыскание, так называемое «неприкасаемое имущество», защищая тем самым должников от нищеты. К «неприкасаемому имуществу» относится следующее имущество должника:

  • деньги в сумме прожиточного минимума;
  • единственное жилье (не распространяется на залоговое жилье, его могут отобрать, даже, если оно единственное у должника);
  • жилье, если в нем есть зарегистрированные несовершеннолетние дети или дети-собственники;
  • личные вещи;
  • предметы быта;
  • продукты питания;
  • инструменты, которые необходимы для выполнения работы и зарабатывания денег;
  • транспорт должника-инвалида, если он ему необходим;
  • государственные награды, почетные знаки, медали и т.д.

После реализации имущества кредиторам возмещают убытки в порядке очереди, долги при этом выплачиваются пропорционально требованиям. После этого должник освобождается от уплаты оставшейся части долга.

Преимущества и недостатки банкротства

Банкротство имеет ряд преимуществ для должника:

  • прекращается начисление пеней, штрафов и т.д.;
  • снимаются все аресты со счетов и имущества должника;
  • исчезают обязательства, оставшиеся после реализации имущества;
  • даже если у должника ничего нет, процедура банкротства все равно произойдет и все его долги спишутся.
  • банкрот не сможет больше взять кредит или займ (банки вносят таких должников в «черный список»);
  • банкрот лишается своего имущества;
  • банкрот не может быть учредителем или директором в организации;
  • банкрот не может заниматься предпринимательской деятельностью;
  • банкрот не может выезжать за границу на период суда;
  • банкрот обязан сообщать о своем статусе банкрота всем своим партнерам, при заключении любых сделок, связанных с кредитами или рассрочкой.

Все эти ограничения распространяются на период 5 лет, после этого человеку возвращают все его права.

★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Что такое преднамеренное и фиктивное банкротство

Преднамеренное или фиктивное банкротство – это относительно новый вид экономических преступлений. Фиктивное банкротство это когда должник заявляет о своей финансовой несостоятельности, а на самом деле никаких признаков банкротства нет. Преднамеренное банкротство – это искусственное создание финансовой несостоятельности гражданина. Одной из причин, по которой люди ввязываются в фиктивное или преднамеренное банкротство, является возможность приостановить исполнительное производство в отношении своего имущества. Как уже говорилось выше, при объявлении гражданина банкротом с имущества и счетов снимаются все аресты, прекращается начисления неустоек, пеней и т.д. к тому же банкротство процесс не быстрый, поэтому позволяет достаточно долго тянуть время, если это выгодно должнику. Кредиторам это не очень выгодно, потому что, они могли бы уже что-то продать из имущества должника, а теперь не могут, потому что идет процедура банкротства.

Читать еще:  фиктивное и преднамеренное банкротство и их последствия

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства

Административное и уголовное законодательство абсолютно одинаково определяют фиктивное и преднамеренное банкротство. Определение звучит так, фиктивное или преднамеренное банкротство физического лица это заведомо ложное публичное объявление гражданином о своей финансовой несостоятельности. Для того чтобы понять фиктивное (преднамеренное) банкротство или нет, рекомендуется провести анализ. Анализ выглядит следующим образом:

  • анализируются финансовое положение должника за период 2-3 года до банкротства;
  • применяются специальные методики такого анализа, которые используются правоохранительными органами и управляющими;
  • анализ проводится на основании документов, предоставленных должников и дополнительных источников;
  • главное понять, действительно ли должник не может платить или эти условия созданы искусственно.

Какие признаки фиктивного и преднамеренного банкротства существуют:

  • данные в заявлении расходятся с этими же данными из других источников;
  • ложная информация в документах;
  • предоставлены поддельные документы;
  • наличие сделок, которые были совершены перед подачей заявления о банкротстве (лучше проверить все);
  • снятие денег со счетов перед банкротством;
  • продажа имущества по заниженной цене;
  • продажа или дарение имущества родственникам непосредственно перед банкротством.
Читайте также статью ⇒ Как признать себя банкротом в судебном порядке.

Ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство

Административное наказание за фиктивное и преднамеренное банкротство, наступает в том случае, если нет составляющей для уголовной ответственности. Это связано, чаще всего с величиной ущерба, если он невелик, то и уголовной ответственности должник избежит. Административный штраф составляет 1 000-3 000 рублей, но при этом банкротство прекращается. Уголовная ответственность возникает тогда, когда возникает крупный ущерб. Крупным ущербом считается ущерб, составляющий больше 2 250 000 рублей. В таком случае возможно следующие наказания:

  • штраф в размере 100 000 – 300 000 рублей;
  • штраф в размере дохода должника за 1 – 2 года;
  • принудительные работы до 5 лет;
  • лишение свободы до 6 лет со штрафом до 80 000 рублей или штраф в размере дохода за период до полугода. Возможен также срок без штрафа.

Как обезопасить себя

Фиктивное или преднамеренное банкротство не очень характерно для физических лиц, в основном, для юридических лиц. У нас вообще банкротов физических лиц не очень много. Поэтому, если вы собираетесь заявлять себя банкротом, хорошо бы иметь проверенных юристов с хорошим опытом, не стоит идти на риски, которые себя не оправдают в итоге и внимательно проверять все документы, которые заполняете и подписываете.

Преднамеренное банкротство — как не попасть под действие УК РФ?

На фоне полного банкротства организаций, которые не в состоянии отдать долги, появился особый вид преступления. Это фиктивное, то есть преднамеренное банкротство.

Основной целью такого процесса, как преднамеренное банкротство, является полное списание всех долгов. Подобными манипуляциями занимаются руководители фирм, собственники бизнеса, а также физические лица.

Процедура преднамеренного банкротства – это незаконное действие, которое влечет за собой определенную ответственность, уголовную в том числе. Для кредиторов данные действия чреваты серьезными финансовыми проблемами, так как с банкрота на законных основаниях списываются все ранее возложенные обязательства. Именно по этой причине введение в заблуждение кредиторов по этой схеме является достаточно распространенным явлением.

Умышленное банкротство по закону

Умышленное банкротство — это заведомая ложь и выдуманная информация, которая предоставляется руководителями компаний, ее учредителями, а также собственниками небольшого бизнеса. Выдается информация относительно того, что нет возможности погасить долги, и за основу берется именно процедура банкротства.

Посредством подобной процедуры заемщики пытаются ввести своих заемщиков в заблуждение, чтобы получить если не полное освобождение, то по крайней мере дополнительную рассрочку по платежам или совсем их списать. В этом и заключается основная цель преднамеренного банкротства.

По причине распространения данных процедур суд при обращении клиентов за оформлением банкротства тщательно проверяет каждого на предмет определения признаков мошенничества. Только после проведения сложной экспертизы по хозяйственной деятельности и по общей финансовой обстановке делаются выводы относительно правдивости или лжи в намерении объявить себя банкротом.

В этом видео можно узнать, чем отличается преднамеренное и фиктивное банкротство:

Благодаря подобным проверкам и исследованиям, специальные организации быстро определяют недобросовестных предпринимателей, желающих преднамеренно обанкротиться. На основании этого до суда подобные дела доходят очень редко. Таким людям грозит не только отказ в оформлении банкротства, но также уголовное наказание за попытку обмануть закон.

Признаки преднамеренного банкротства

Собственник того или иного вида предпринимательской деятельности в большинстве случаев считает, что может легко и просто инициировать подобную незаконную процедуру, но это не так. Для осуществления незаконной операции выполняются определенные операции:

  • Искажение бухгалтерской отчетности.
  • Уничтожение определенных документов.
  • Перевод средств в офшорные зоны.
Читать еще:  Банкротство физических лиц: судебная практика 2020 года и ее результаты

Все это автоматически сопровождается определенными признаками, которые при тщательном расследовании становятся явными. Специалисты изучают каждое дело по отдельности, а потом подтверждают или отрицают признаки мошенничества.

В процесс проверки хозяйственной и финансовой деятельности профессионалы действуют на основании утвержденных законом правил, документов и временных сроков, кроме того, принимаются во внимание нормы, определяющие факт неправомерного банкротства.

После проведения всестороннего анализа можно выявить общую величину обеспеченности долгов, обнаруживаются признаки преднамеренного банкротства.

Результат данного исследования может быть равен единице, а также быть больше или меньше данного показателя. Если больше или равно единице, присутствует факт фиктивного банкротства, если же менее единицы – банкротство является умышленным.

Проведение экспертизы

Выявить, насколько та или иная организация соответствует тем или иным факторам, настолько признаки преднамеренного и фиктивного банкротства соответствуют правде, могут арбитражные управляющие.

Для этой цели они сопоставляют наличие основных кредитных и иных обязательств c наличием средств, определенных обязательств, а также проводят анализ хозяйственной деятельности организации или физического лица. При необходимости может быть проведена аудиторская проверка.

Только после проведения подобной проверки можно определить, есть или нет определенные признаки умышленного банкротства. Здесь принимается во внимание два основных правила:

  1. Если за последние три года не были отчуждены основные средства и недвижимость, если деятельность велась в нормальном режиме, можно судить о том, что признаки умышленного банкротства отсутствуют.
  2. Если же недвижимость продавалась, если открывались фирмы-однодневки, подобные действия автоматически попадут под незаконную деятельность.

Экспертиза проводится не только работающим в арбитраже управляющим, но также государственными учреждениями и иными специализированными организациями, которые именно для этой цели предназначены, которые обладают должным уровнем квалификации и имеют навыки, необходимые для проведения экспертизы.

Ответственность за незаконное банкротство

При зафиксированном предумышленном оформлении банкротства ответственность за него несут все без исключения участники. К определенной ответственности привлекаются не только руководители предприятия, но также учредители, собственники юридического лица. Уровень ответственности зависит от того, по причине чьих неправомерных действий произошла процедура.

К основаниям привлечения к определенной субсидиарной ответственности могут быть отнесены:

  • Решение арбитража относительно того, что юридическое или физическое лицо стало банкротом.
  • Нехватка активов, необходимых для расчетов с основными кредиторами.
  • Доказанная вина организации или физического лица, которая будет определять основные действия должника.

Важно! Мера наказания при таких ситуациях установленным законодательством. Наступает она, как только тот или иной хозяйствующий субъект примет особые действия, приводящие к значительному увеличению возложенных долговых обязательств, а также снижения возможности платить по счетам.

При достаточно серьезном причиненном ущербе руководитель компании в состоянии понести наказание в виде штрафа, размер которого составляет 600-850 минимальных окладов. При более сложных ситуациях человек может лишиться свободы на срок примерно 6 лет.

При доказанном фиктивном и преднамеренном банкротстве предусмотрено также наказание административного характера. Его назначают в случае причинения не особого крупного ущерба. Данная форма наказания распространяется на такие действия, как:

  • Сокрытие полученных доходов и активов.
  • Передача активов третьим лицам с целью их сокрытия.
  • Изменение или полное уничтожение документальной информации.

Важно! Подобные деяния обычно рассматриваются мировыми судьями и влекут за собой наказание в виде штрафа от 40 до 50 минимальных оплат труда. В некоторых ситуациях возможна также дисквалификация и лишение свободы на срок до трех лет.

Говоря иными словами, за предоставление ложных данных относительно фиктивного банкротства физическому или юридическому лицу предоставляется три вида наказаний:

  1. Субсидиарная ответственность или имущественная.
  2. Уголовная.
  3. Административная.

Отдельной строкой идет особая ответственность, предназначенная для главных бухгалтеров, которые часто намеренно искажают отчетность, а также случайно или намеренно теряют главные бухгалтерские документы. При обнаружении подобных деяний бухгалтеру предусмотрен штраф около 5000 рублей и дисквалификация до трех лет.

Заявление на возбуждение административной или уголовной ответственности в суд подает опытный арбитражный управляющий. Он имеет полное право сделать это на любом этапе оформления банкротства.

Преимущества и цели фиктивного банкротства

В качестве заключения стоит отметить, что, несмотря на полную незаконность данной процедуры, для заемщика данный процесс может нести определенные положительные моменты.

В процессе рассмотрения и изучения дела лицо имеет возможность выплатить долги, не оплачивая штрафы и проценты за просрочку. Соответственно, все кредиторы отзывают свои требования, то есть предоставляется возможность быстро прийти к соглашению с организациями, которые выдали кредит.

Ссылка на основную публикацию